隨著銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的集聚,銀監(jiān)會(huì)再次發(fā)文提示同業(yè)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。

  近日,21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者從多方獲悉,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日向各地方銀監(jiān)局和各大銀行下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》(銀監(jiān)發(fā)【2016】42號(hào),下稱銀監(jiān)會(huì)42號(hào)文)。

  銀監(jiān)會(huì)42號(hào)文稱,為了防范風(fēng)險(xiǎn)累積,加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,提出8個(gè)方面的要求。分別是:改進(jìn)統(tǒng)一授信管理;加強(qiáng)授信客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;規(guī)范授信審批流程;完善集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理框架;加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理;提高貸款分類的準(zhǔn)確性;開展非信貸資產(chǎn)分類;提高風(fēng)險(xiǎn)緩釋的有效性。

  接近監(jiān)管部門人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者確認(rèn),該文件于9月中旬下發(fā),目前已經(jīng)下發(fā)到了各銀行。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)要求各銀行開展梳理和風(fēng)險(xiǎn)排查,并在2016年12月30日前上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)排查情況和整改報(bào)告。

  地方銀監(jiān)局已經(jīng)開始了行動(dòng)。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者獲悉,上海銀監(jiān)局已經(jīng)召開了銀行開會(huì),要求轄內(nèi)各行認(rèn)真按照銀監(jiān)會(huì)42號(hào)文并結(jié)合上海實(shí)際情況進(jìn)行制度梳理和風(fēng)險(xiǎn)排查。上海銀監(jiān)局特別強(qiáng)調(diào)各行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)房地產(chǎn)信貸總量和集中度的監(jiān)測(cè),加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸全口徑壓力測(cè)試,重視現(xiàn)金流和押品管理,重點(diǎn)做好對(duì)商業(yè)地產(chǎn)和異地房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管控,嚴(yán)格落實(shí)差別化信貸。

  恒豐銀行研究院執(zhí)行院長(zhǎng)董希淼10月14日對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示,42號(hào)文特別強(qiáng)調(diào)全面覆蓋,傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)全部覆蓋,銀行和銀行附屬機(jī)構(gòu)的授信全覆蓋等,文件出臺(tái)背景還是在目前經(jīng)濟(jì)下行背景下,銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)上升較快,不良雙升的情況下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控提出了更新的要求。

  9月30日,銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立覆蓋資本管理、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、并表管理等各個(gè)領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

  不愿具名的券商銀行業(yè)分析師認(rèn)為,24號(hào)文就是根據(jù)銀行業(yè)近期的狀況,對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的細(xì)化,屬于常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)提示。

  強(qiáng)調(diào)“穿透式”風(fēng)險(xiǎn)管理

  對(duì)于銀行資金借道進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)的行為,銀監(jiān)會(huì)42號(hào)文顯示,對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理,各銀行應(yīng)堅(jiān)持“穿透式管理”和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則,要求各行應(yīng)將各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)以及實(shí)質(zhì)上由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。其中,特定目的載體(SPV)投資應(yīng)按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人。

  文件所講的表內(nèi)外業(yè)務(wù)包含貸款(含貿(mào)易融資)、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開立信用證、保理、擔(dān)保、貸款承諾等等在內(nèi)。

  按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則,42號(hào)文要求由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)均應(yīng)該進(jìn)行分類,穿透式管理,根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,合理確定風(fēng)險(xiǎn)類別,并相應(yīng)結(jié)合非信貸資產(chǎn)的性質(zhì),通過計(jì)提減值準(zhǔn)備或預(yù)計(jì)負(fù)債等方式,增加風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

  一家商業(yè)銀行人士向21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示,文件里一些新要求,比如改進(jìn)統(tǒng)一授信管理,可能是已經(jīng)有銀行涉及風(fēng)險(xiǎn)或有苗頭,監(jiān)管側(cè)重提示。

  同時(shí),該人士也表示,“特定目的載體投資應(yīng)按照穿透原則對(duì)應(yīng)至最終債務(wù)人”,這一穿透原則操作有難度,銀行如果完全照辦的話,很多業(yè)務(wù)基本沒法做了。并且銀行事實(shí)上沒有辦法監(jiān)管客戶資金用途,特別是通過他行賬戶轉(zhuǎn)了一圈以后。

  此外,銀監(jiān)會(huì)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該建立涵蓋客戶、行業(yè)、地區(qū)、貨幣、抵質(zhì)押品、市場(chǎng)、國(guó)家/區(qū)域等各類風(fēng)險(xiǎn)源,覆蓋信貸、投資、衍生品交易、承兌和擔(dān)保等全部的表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)暴露,充分體現(xiàn)穿透性原則的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理框架,并建立滿足穿透管理需要的集中度風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。

  在全面覆蓋各類授信業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,應(yīng)該確定單一法人客戶、集團(tuán)客戶以及地區(qū)、行業(yè)的綜合授信限額,限額除了銀行自身之外,還要將并表的附屬機(jī)構(gòu)也算在內(nèi)。同業(yè)客戶也要被納入統(tǒng)一授信的客戶范圍,這意味著同業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)也將進(jìn)行全口徑的監(jiān)測(cè)。

  對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)換個(gè)馬甲將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出表的行為,銀監(jiān)會(huì)表示,各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)管,對(duì)借助通道轉(zhuǎn)出但是信用風(fēng)險(xiǎn)仍然保留在原機(jī)構(gòu)的資產(chǎn),按原風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類。

  提高貸款分類準(zhǔn)確性

  在人民幣不斷貶值的背景下,42號(hào)文還提出對(duì)外幣授信規(guī)模較大的客戶要充分考慮匯率變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的影響。

  此外,42號(hào)文還提出加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理,要及時(shí)準(zhǔn)確和全面監(jiān)控國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的暴露,嚴(yán)格國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額管理,制定書面的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提政策,重組計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,并按時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

  在不良率居高不下的背景下,42號(hào)文提出要提高貸款分類的準(zhǔn)確性,打擊過去“粉飾”和掩蓋不良的手法。比如,要求對(duì)貸款質(zhì)量弄虛作假粉飾的,要嚴(yán)格問責(zé)并加大處罰力度,同時(shí),審慎將不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作。上調(diào)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)苛,只有符合所有預(yù)期的本金、利息及其他欠款已經(jīng)全部?jī)斶€,并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月(按兩者孰長(zhǎng)的原則確定)正常還本付息,才能上調(diào)為非不良貸款,且必須由總行或者總行授權(quán)一級(jí)分行審批。

  42號(hào)文還提出要加強(qiáng)審批權(quán)限的管理,對(duì)集團(tuán)客戶授信總額超過資本凈額10%或單一客戶授信總額超過資本凈額5%的,應(yīng)該視為大額風(fēng)險(xiǎn)暴露,需要由董事會(huì)或者高級(jí)管理層審批決定。各銀行可以根據(jù)需要自行制定相應(yīng)政策,但不應(yīng)低于上述要求。

  同時(shí),強(qiáng)化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的信息共享機(jī)制建設(shè),多渠道收集授信客戶非傳統(tǒng)融資信息,增強(qiáng)對(duì)其總負(fù)債情況的監(jiān)測(cè)和評(píng)估能力。尤其注意判斷是否存在過度授信,是否涉及擔(dān)保圈、財(cái)務(wù)欺詐和跨行違約等風(fēng)險(xiǎn)。(21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道)