住房公積金是一種政府規(guī)定的住房儲蓄制度,為職工提供包括購房、建房、翻修和租房等方面的住房資金支持。繳存住房公積金有諸多好處,如:低利率貸款、稅收優(yōu)惠、強(qiáng)制儲蓄等。

雖然住房公積金有很多好處,但也有需要注意的缺點(diǎn)。如:提取限制、利率較低、覆蓋人群有限等。因此,在繳存住房公積金時(shí),需要根據(jù)自身情況權(quán)衡利弊,做出適合自己的選擇。

**Q:誰可以繳存住房公積金?**
A:符合國家規(guī)定條件的職工可以繳存住房公積金,包括機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)等單位在職職工和個(gè)體經(jīng)營者。

**Q:住房公積金繳存比例是多少?**
A:住房公積金繳存比例一般為工資的5%-12%,由職工和單位協(xié)商確定,其中職工繳存比例不超過工資的12%,單位繳存比例不超過工資的12%。

**Q:住房公積金可以用于哪些方面?**
A:住房公積金可以用于購買、建造、翻建、大修自住住房,以及償還購房貸款本息、支付租金等。

**Q:住房公積金提取條件有哪些?**
A:住房公積金提取條件包括:購買、建造、翻新、大修自住住房;償還購房貸款本息;離休、退休;完全喪失勞動能力,并與單位終止勞動關(guān)系;出境定居;原單位關(guān)閉、破產(chǎn)。


住房公積金有什么好處和壞處?

一、歸個(gè)人所有。員工個(gè)人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金,實(shí)行專戶存儲,歸員工個(gè)人所有,任何單位和個(gè)人不得挪用住房公積金,凡構(gòu)成犯罪的都要依法追究刑事責(zé)任。

二、資金可翻倍。員工個(gè)人按本人工資額的5%至12%范圍內(nèi)繳存,單位按同等比例補(bǔ)貼。所以說,員工個(gè)人按規(guī)定繳存住房公積金后,資金將翻一番。

三、可滾動計(jì)息。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,每年的6月30日為住房公積金的結(jié)息日,單位和員工繳存的住房公積金具有“利滾利、息生息”的特點(diǎn)。當(dāng)年繳存的住房公積金,按掛牌公告活期利率計(jì)付利息;上年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金本金和利息,按掛牌公告三個(gè)月整存整取利率計(jì)付利息,且存款利息收入免征個(gè)人所得稅。

四、可享受免稅。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,住房公積金免征所得稅。企業(yè)為員工繳納的住房公積金,可在成本費(fèi)用中列支,作為企業(yè)所得稅的抵減項(xiàng)目。也就是說,企業(yè)為員工繳納的住房公積金可在稅前列支,這樣既增加了職工收入又相應(yīng)減少了企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。同時(shí),按照規(guī)定,單位和個(gè)人“實(shí)際繳付的住房公積金,不計(jì)入個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入,免于征收個(gè)人所得稅”,繳存部分可作為個(gè)人收入所得稅扣稅項(xiàng)目,在繳交個(gè)人所得稅前扣除。財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于基本養(yǎng)老保費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》明確規(guī)定:單位和個(gè)人分別在不超過員工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi),其實(shí)際繳存的住房公積金,允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。

五、可提前提取。員工購買、建造、翻建、大修具有自主產(chǎn)權(quán)的自住住房、或患有重大疾病造成生活困難、或享受城鎮(zhèn)最低生活保障待遇等情況,均可憑相關(guān)合法有效證明材料,提前提取住房公積金。

六、可申請貸款。凡正常足額繳存住房公積金一年以上的員工,在購建自住住房時(shí),只要符合相關(guān)貸款政策規(guī)定,并提供齊全相關(guān)資料,可以申請比同期商業(yè)銀行貸款利率優(yōu)惠的住房公積金低息貸款。

七、可節(jié)省資金。使用住房公積金貸款比使用商業(yè)住房貸款不僅省錢,而且還有貸款年限長、還款靈活等多種優(yōu)勢。目前,商業(yè)貸款利率三至五年為6.4%,五年以上為6.55%,而同期住房公積金貸款利率分別為4.00%、4.50%,比商業(yè)貸款利率分別低2.4、2.05個(gè)百分點(diǎn)。貸款利率最便宜,以貸款30萬元、25年還清為例,按現(xiàn)行利率計(jì)算住房公積金貸款比商業(yè)住房貸款要便宜11多萬元。

八、可提前還貸。住房公積金貸款正常還款滿半年后,可進(jìn)行提前還款。即可辦理提前部分還貸,也可辦理全部還清,提前還款均不收取違約金。公積金貸款提前還貸政策規(guī)定寬松,不受時(shí)間、金額、次數(shù)的限制,借款人隨時(shí)都可以提前還款,不會收取借款人任何費(fèi)用,而商業(yè)貸款提前還貸一般要收取一定的違約金。

九、可作養(yǎng)老金。員工退休后,憑退休等方面的相關(guān)證明材料,可一次性提取全部住房公積金本息余額,這相當(dāng)于為每個(gè)員工積累了一筆可觀的養(yǎng)老金,可保障晚年生活質(zhì)量。沒有繳存住房公積金的員工,就等于放棄了這么一塊重要的福利。

十、可增凝聚力。企業(yè)為員工建立住房公積金制度,體現(xiàn)了企業(yè)對員工物質(zhì)層面的有效激勵(lì),維護(hù)了員工的切身利益,傳達(dá)了對員工的傾心關(guān)懷,既能增強(qiáng)員工對企業(yè)的認(rèn)同感、歸屬感及凝聚力,也有利于形成和諧的企業(yè)文化和有益的工作氛圍,有利于提高員工工作的積極性,有利于企業(yè)吸引人才,留住人才,提高企業(yè)的競爭力,對企業(yè)的發(fā)展起到源源不斷的推動和促進(jìn)作用。同時(shí),企業(yè)為員工建立住房公積金制度后,員工個(gè)人的住房問題將移交社會解決,既履行了法定義務(wù),也擺脫了企業(yè)辦社會的沉重包袱。真誠地希望我們的企業(yè)能夠遵守國家的相關(guān)制度,在企業(yè)取得較高利潤的同時(shí),為員工帶來更多的福祉??傊ㄟ^繳存住房公積金,單位和員工實(shí)現(xiàn)了雙贏,員工通過低息貸款可實(shí)現(xiàn)住房夢,單位也更好地履行了社會責(zé)任,為以后的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

可是,這個(gè)制度真正實(shí)施起來,很快就暴露出其先天不足的弊端。首先,由于公積金只能用于購房,隨著中國房價(jià)上升,且政府調(diào)控政策對首付比例有剛性要求,那些收入最低、無力負(fù)擔(dān)住房的職工反而無法利用住房公積金,而越有錢、越能買得起大房子的職工倒是可以申請?jiān)蕉嗟墓e金低息貸款,因此它事實(shí)上變成了一個(gè)低收入者補(bǔ)貼高收入者的制度。其次,在中國住房改革20年之后,越來越多的“有房職工”的房子是按照市場價(jià)格自行購得的,他們并不像過去福利分房時(shí)代的“有房職工”那樣占了無房職工的便宜,因此,讓單位繼續(xù)為這些有房職工繳納住房公積金去補(bǔ)貼無房職工,已經(jīng)毫無道理。最后,部分有房者個(gè)人繼續(xù)繳納的公積金,由于基本上無法提取,變成了一大筆沉淀資金,對社會的投資和消費(fèi)毫無促進(jìn)作用,無緣無故降低了社會整體的經(jīng)濟(jì)效率。

這意味著,今后無房(在繳存城市無自有住房且租房的)的職工,只要連續(xù)繳存公積金滿3個(gè)月,無需租金發(fā)票、稅票也可以支取住房公積金支付房租。