人社部關于開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制專項檢查的通知

內(nèi)部控制體系健全情況

檢查經(jīng)辦機構是否按照《城鄉(xiāng)居民社會保險內(nèi)部控制規(guī)范》（人社部令第24號）及相關要求，建立、健全內(nèi)部控制體系，明確了各部門和崗位的職責分工、業(yè)務流程和操作規(guī)程，并切實執(zhí)行和有效監(jiān)督。

業(yè)務經(jīng)辦規(guī)范性

檢查經(jīng)辦機構是否嚴格按照有關規(guī)定和業(yè)務流程經(jīng)辦城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，包括參保登記、繳費征收、待遇支付、信息管理等各個環(huán)節(jié)，是否有效控制業(yè)務風險，防止違規(guī)違法行為發(fā)生。

信息安全保障情況

檢查經(jīng)辦機構是否按照信息安全相關要求，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險信息進行安全管理，是否存在信息泄露、篡改或破壞等風險，是否采取了必要的安全防護措施，保障信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全穩(wěn)定。

財務收支管理情況

檢查經(jīng)辦機構財務收支管理是否規(guī)范，是否存在資金流失、挪用、虛列支出等問題，是否按照預算確定的收支范圍和標準辦理財務收支，是否嚴格執(zhí)行會計制度和財務管理規(guī)定，確保資金的安全和有效使用。

監(jiān)督檢查情況

檢查經(jīng)辦機構是否建立了有效的監(jiān)督檢查機制，對內(nèi)部控制體系執(zhí)行情況進行定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，是否存在監(jiān)督檢查流于形式、責任不明確等情況，是否及時整改監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，確保內(nèi)部控制體系的持續(xù)有效。

整改落實情況

檢查經(jīng)辦機構對上級檢查發(fā)現(xiàn)的問題整改落實情況，是否存在問題未整改到位、整改不徹底等情況，是否對整改情況進行跟蹤問效，確保問題有效解決，杜絕類似問題再次發(fā)生。

一、檢查對象

城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構，根據(jù)工作需要檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）勞動保障事務所、行政村（居）民委員會協(xié)辦員以及參保和待遇享受人員。

二、檢查內(nèi)容

檢查內(nèi)容包括組織機構控制、業(yè)務運行控制、基金財務控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督五個方面。具體檢查內(nèi)容見《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制檢查評價表》（附件1）。