降低企業(yè)所得稅：優(yōu)化稅務(wù)策略
制定有效的稅務(wù)計(jì)劃對(duì)于最大限度地減少企業(yè)所得稅至關(guān)重要。通過充分利用稅收抵免、扣除和激勵(lì)措施，企業(yè)可以降低其稅務(wù)負(fù)擔(dān)。
利用研發(fā)稅收抵免
為從事研究和開發(fā)活動(dòng)的企業(yè)提供的研發(fā)稅收抵免可節(jié)省大量資金。該抵免允許企業(yè)按合格的研發(fā)支出的一定百分比直接減少其應(yīng)繳稅款。
優(yōu)化折舊和攤銷
加速折舊和攤銷可以將企業(yè)的當(dāng)期稅收負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到未來。通過選擇較短的折舊期限或使用加速折舊方法，企業(yè)可以提前扣除資產(chǎn)的成本，從而降低其近期稅款。
建立稅收遞延賬戶
諸如退休計(jì)劃和401(k)計(jì)劃之類的稅收遞延賬戶可允許企業(yè)推遲繳納稅款，直到將來資金提取時(shí)。這些賬戶還可以提供其他好處，例如投資收益免稅。
稅收損失結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)企業(yè)的開支超過其收入產(chǎn)生虧損時(shí)，它可以將這些損失結(jié)轉(zhuǎn)到未來年份以抵消利潤(rùn)。同樣，企業(yè)也可以將當(dāng)前期間的凈運(yùn)營(yíng)虧損結(jié)轉(zhuǎn)到過去年份的應(yīng)納稅所得額中，以減少或消除過去的稅單。
聘請(qǐng)稅務(wù)專家
經(jīng)驗(yàn)豐富的稅務(wù)專家可以幫助企業(yè)確定其稅收優(yōu)惠并制定全面的稅務(wù)計(jì)劃。他們可以提供有關(guān)稅收法規(guī)的指導(dǎo)，并協(xié)助企業(yè)制定和實(shí)施合法的降低稅負(fù)的策略。
關(guān)注合規(guī)性
遵守所有適用稅法規(guī)至關(guān)重要。雖然積極尋求降低稅負(fù)是有益的，但企業(yè)必須確保這樣做符合所有法律和道德標(biāo)準(zhǔn)。避免侵犯稅法可能會(huì)避免代價(jià)高昂的處罰和聲譽(yù)損失。
如何降低企業(yè)所得稅？通過做賬手段來減少企業(yè)所得稅，但這事實(shí)上并不是一個(gè)長(zhǎng)久之計(jì)的做法，最好的辦法就是要通過合理合法的手段來進(jìn)行的，也就是通常所說的稅務(wù)籌劃。
合理利用企業(yè)組織形式，進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃，比如有限公司和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，比較其計(jì)稅方式與稅率，特別是注意兩種企業(yè)組織下的臨界點(diǎn)金額控制。
充分利用公司的分立，以達(dá)到小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行稅收籌劃；研究把企業(yè)分立，拆分成若干小型微利企業(yè)，以達(dá)到減少企業(yè)所得稅的目的。
認(rèn)真研究國(guó)家政策，利用產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠進(jìn)行納稅籌劃，以達(dá)到減少企業(yè)所得稅；比如，高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、安置傷殘人員就業(yè)的補(bǔ)助優(yōu)惠等。
根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模，合理地控制并匹配相關(guān)費(fèi)用列支，以達(dá)到減少企業(yè)所得稅的目的；比如，廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的列支是存在一定額度的，要充分加于利用。
通過安排企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移支付的政策，將高稅率區(qū)域的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移給低稅率區(qū)域，以達(dá)到減少企業(yè)所得稅目的。
利用成員企業(yè)之間或成員與母公司間的虧損額彌補(bǔ)的相關(guān)規(guī)定，安排將盈利企業(yè)來兼并一些虧損的企業(yè)，以彌補(bǔ)前期虧損，達(dá)到減少企業(yè)所得稅目的。
注冊(cè)離岸的公司，充分利用離岸地沒有稅收的各種優(yōu)勢(shì)，把利潤(rùn)留存于離岸公司，以達(dá)到減少企業(yè)所得稅目的。
工資薪金社保
A、 在操作上首先要符合稅法上規(guī)定的形式的要件；
B、 簽定虛擬用工合同每月申報(bào)個(gè)稅即可；不一定要交納社保（具體人數(shù)自己掌握）
C、 對(duì)于一些簽定虛擬合同的員工可做辭退處理，給予補(bǔ)償這個(gè)可在稅前列支
D、根據(jù)公司的營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)可增加10人左右，每人按3000左右設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)，一年可多列支36萬費(fèi)用。
E、 至于新增員工社保問題可在年檢上做假的報(bào)表進(jìn)行，目前很多企業(yè)都這樣做，可行。
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運(yùn)輸裝卸費(fèi)用：
A、 運(yùn)輸費(fèi)用是企業(yè)正常必須的費(fèi)用，就加工制造行業(yè)來講可將比例設(shè)定在2%左右范圍內(nèi)。
B、 注意開票一定要找有正規(guī)業(yè)務(wù)的運(yùn)輸公司或稅務(wù)局代開
C、 在操作上注意做好虛擬的運(yùn)輸合同等形式上的文件
D、注意根據(jù)全年的業(yè)務(wù)情況盡量分期分批開票。全年總金額約20萬左右。開票稅點(diǎn)4-5%
勞務(wù)費(fèi)用：
A、 臨時(shí)性有工可不用簽定合同，不用通過應(yīng)付工資科目核算，直接做成當(dāng)期費(fèi)用。
B、 這種方式的列支需要簽定勞務(wù)協(xié)議到稅務(wù)局代開，一般可定期開，按公司業(yè)績(jī)看，一年開20萬可以。稅率在8.05%左右；實(shí)際操作中很多單位特別是建筑性行業(yè)根本沒開勞務(wù)發(fā)票直接做表列支，審計(jì)時(shí)候也基本上認(rèn)可通過。
廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：
A、稅法規(guī)定15%以內(nèi)部分均為合法，但就公司性質(zhì)和規(guī)模上看，考慮合理性，可建議開業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比例在收入1-2%比例內(nèi)為好。全年費(fèi)用金額在10-15之間為宜。
差旅費(fèi)：
A、稅務(wù)規(guī)定只要真實(shí)合理的差旅費(fèi)都可報(bào)銷。同時(shí)按現(xiàn)階段出差補(bǔ)貼也可以合并到差旅費(fèi)中，公司可制定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)合并到差旅費(fèi)中。可收集各項(xiàng)票據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。建議一年控制20-30萬左右為宜。
辦公費(fèi)：
近年來稅務(wù)審計(jì)當(dāng)中對(duì)辦公費(fèi)的認(rèn)定雖然沒有金額的限定，但要求后附明細(xì)清單，注意在操作上注意細(xì)節(jié)。具體金額自己掌握。一般考慮公司規(guī)模與人數(shù)。建議在5萬左右。