個稅抵扣房貸是“劫貧濟(jì)富”嗎？

臣財(cái)貸款網(wǎng)(https://loan.cngold.org/)7月28日訊，近日財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所原所長賈康公開表示,個稅抵扣房貸已確認(rèn)，該方案確定會在全國推廣。雖然賈康隨后澄清該觀點(diǎn)為個人主張非官方態(tài)度，但這在一定程度上也意味著房貸利息抵扣個稅漸行漸近了。因?yàn)榫驮诮衲甑膬蓵?，?cái)政部長樓繼偉還提到新個稅體系下房貸利息、教育和撫養(yǎng)子女費(fèi)用將可減稅。“房貸利息可抵扣個稅”到底是什么？如果有希望成真，房奴們是否能迎來春天呢？

【“房貸利息抵扣個稅”什么鬼？】個人所得稅可抵扣房貸，準(zhǔn)確的說應(yīng)該是“房貸利息抵稅”。按照當(dāng)前一些業(yè)內(nèi)專家的觀點(diǎn)，“房貸利息抵扣個稅”是指在計(jì)征個人所得稅時，將房貸產(chǎn)生的利息作為稅前減除項(xiàng)扣除，對扣除后的收入部分課以個人所得稅。這對中高收入的按揭購房者來說，實(shí)行前后的差異巨大。此前國家出臺的各種降息、降準(zhǔn)和減稅利好給買房人已經(jīng)創(chuàng)造了很好的信貸環(huán)境，而房貸利息抵稅的減負(fù)作用也將非常直接。

【官方民間連提房貸利息抵扣個稅】全國政協(xié)委員、財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所原所長賈康7月22日在三亞表示，個稅抵扣房貸已經(jīng)確認(rèn)，可以確定該方案會在全國推廣。賈康7月25日向媒體回應(yīng)時稱，房貸利息抵個稅是他作為學(xué)者的一貫主張，其實(shí)官方的態(tài)度也早就明確了。今年3月7日，財(cái)政部部長樓繼偉透露，綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅改革方案已經(jīng)提交國務(wù)院，今年將把個稅方案提交全國人大審議。中國將循序漸進(jìn)地實(shí)施個稅新體系，新體系將基于完整的資產(chǎn)信息。新體系下房貸利 息、教育和撫養(yǎng)子女費(fèi)用將可減稅。

【傳聞最快一年內(nèi)會變成現(xiàn)實(shí)】首先要說明的是，房貸利息減稅還真不是財(cái)政部一時心血來潮，而是全球發(fā)達(dá)國家的普遍做法。無論是美國還是西歐發(fā)達(dá)國家，房屋貸款利息都可以抵扣應(yīng)納稅所得額，從而減少稅金支出。該項(xiàng)惠民的政策啥時候能落地呢？公開報(bào)道引用賈康的話稱，“中央要求的時間是1年左右，但今年可能趕不上了?？梢源_定的是，這種方案會在全國推廣。”雖然有媒體從稅收技術(shù)的角度認(rèn)為這一政策兩三年內(nèi)還是個“畫餅”，但如果中央有意優(yōu)先推動個稅改革，地方也樂意期待這個政策能夠拉動房地產(chǎn)，在不太長的時間內(nèi)政策落地，可能性還是存在的。

【房貸利息抵稅！2400萬人受益】據(jù)報(bào)道，最有先放開的可能是首套房，個人只有一套住房的房貸利息將用來抵扣個稅。分析人士認(rèn)為，把房貸利息部分作為稅前抵扣項(xiàng)，最直接的效果是降低了剛需買房者的個稅負(fù)擔(dān)，從而達(dá)到變相降低月供負(fù)擔(dān)的效果。目前，我國大約有2400萬人繳納個稅，這一政策如果實(shí)施他們都將受益。

【房貸利息將省15%-45% 】對按揭購房者來講，特別是中高收入的按揭購房者來說，這當(dāng)中差異巨大，相當(dāng)于利息支出中有15%-45%由政府來買單了。下面讓我們舉兩個例子： A先生是白領(lǐng)一族，假設(shè)他購買的是150萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭七成供30年，如果他選擇的是等額本息的還款方法，月均還款額約5573元，其中約2656元是利息支出。按照他的稅前月收入為1.5萬元計(jì)算，在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅1520元（以上海地區(qū)為例）。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，在其他條件不變的情況下，A先生每月將少繳稅約680元，相當(dāng)于利息支出的25.61%。

B先生是企業(yè)高管，假設(shè)他在上海購買的是1300萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭五成供30年，同樣是等額本息的還款方法，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出。按照他的稅前月收入為15萬元計(jì)算，在扣除四金、稅基等應(yīng)納稅51132元，但如果把按揭貸款的利息支出在稅前抵扣，B先生每月將少繳稅約7399元，相當(dāng)于利息支出的45%。

【200萬房貸月供可省1000多？】這對于購房者來說是受最歡欣鼓舞的，假如在北京買了一套價(jià)值300萬的住宅，通過爸媽支援完成首付100萬，其余的200萬選擇20年期的商業(yè)貸款，平均下來每月需要還款的金額接近1.4萬元，其中大約5594元是利息支出。假設(shè)購房者小明稅前月收入是2萬元，按當(dāng)今個稅政策，四金和稅基等繳納的金額約為2459.02元。如果“房貸利息抵扣個稅”實(shí)現(xiàn)，按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣，如果沒有其他意外的話，小明還需要納稅的稅額為1097.42元，減少1361.6元。分分鐘少繳上千元不是夢，抱枕們快算算你們要少繳多少錢？

【會導(dǎo)致房價(jià)暴漲嗎？】那么房貸利息抵稅之后，是否會刺激房價(jià)大漲呢？這一顧慮可能是多余的。就拿北京來說，最新的城鎮(zhèn)職工平均工資水平（2014年）為6463元。以這個水平計(jì)算，個人應(yīng)納稅所得額為1525.21元，需要交納個稅47.52元，夫妻二人合計(jì)繳稅95.04元。如果兩人合計(jì)貸款100萬（60萬公積金+40萬商貸，基準(zhǔn)利率），30年歸還，那么每月需還款額為4734.14元，其中利息部分1956.37元。假設(shè)夫妻二人分別抵扣一半，那么應(yīng)納稅所得額可減少為1525.21-（1956.37/2）=549.03元，需要繳稅16.47元，夫妻二人合計(jì)為32.94元，相比原先的95.04元減少了62.1元。由此可見，如果要靠房貸利息抵稅來增加購房者的購買力，從而拉升房價(jià)，那簡直就是天方夜譚。以社會平均收入來計(jì)算，抵稅增加的那些購買力，連拉動房價(jià)上漲1%都不可能……

【房貸利息抵稅真是“劫貧濟(jì)富”嗎】有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，房貸利息抵稅是“劫貧濟(jì)富”——劫了窮人的稅收，去補(bǔ)貼能買房的富人，擔(dān)心會出現(xiàn)“富的越富，窮的越窮”的現(xiàn)象，這樣的想法并不完全正確。首先，劫貧的概念就存在問題。因?yàn)橘I不起房的“窮人”，通常也是不怎么繳稅的（收入低于或約等于3500元）。而買得起房的中等收入群體和“富人”才是繳稅的主力。所以從“劫”和“濟(jì)”的角度來看，上述觀點(diǎn)并不準(zhǔn)確。但是從另一個角度考慮，房貸越多，抵扣的稅收也越多，獲益就越大。房貸利息抵稅似乎的確是偏向“富人”的政策。有人測算過，假設(shè)土豪貸款1000萬了一套大房子，30年等額本息還款，月均還款額53072.67元，其中利息支出25294.89元。假設(shè)土豪稅前月收入15萬，那么應(yīng)交50499.78元，而貸款利息抵扣應(yīng)納稅所得額之后，只需繳稅39117.03元，一個月可以節(jié)省11382.75元！這個金額還是十分可觀的！

【政策還需要配套規(guī)范跟進(jìn)】越富有享受的利好越多，越窮越享受不到政策優(yōu)惠，這樣的政策真的公平嗎？別急，上述方案還只是個大概的雛形，肯定還會有配套措施跟進(jìn)。就拿國外類似政策來說，首先一點(diǎn)，抵扣金額是有上限的。也就是說并非越土豪抵扣越多，而是利息抵扣到一定總額就不能再享受政策了。美國這一限額是100萬美元，相當(dāng)于現(xiàn)在650萬元人民幣，倒推的話相當(dāng)于714萬商業(yè)貸款，1000萬左右的房屋總價(jià)。

房貸利息抵扣個稅并不是為了“劫貧濟(jì)富”，短時間內(nèi)也不會刺激房價(jià)大漲。而是在給工薪中產(chǎn)階級減負(fù)。而工資越高、房貸越多、抵扣越多,該政策顯著的偏向于高收入人群重要的是，出臺這個政策必須要確保有配套細(xì)則保證政策公平性。

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