一、借條、欠條的認(rèn)定與借貸關(guān)系的成立
【借條中的姓名】原告持有借條而借條上所載出借人姓名與原告姓名同音不同字，可認(rèn)定原告系實際出借人。
【孤證存疑的借據(jù)】原告起訴還款的依據(jù)僅有借據(jù)且借據(jù)存在多處疑點，其訴訟請求難獲法院支持。
【多張借條與總條】債務(wù)人出具多張借條而最后一張借條含有“共”字等表合計意思的，可將其認(rèn)定為總條性質(zhì)。
【脅迫下的欠條】債務(wù)人主張欠條系因脅迫而出具但未能舉證證實，則其仍應(yīng)負(fù)償還責(zé)任。
【借用他人信用卡】借用他人信用卡消費并承諾還款的，形成借貸關(guān)系，并需支付怠于還款造成的滯納金損失。
【轉(zhuǎn)賬憑條作為證據(jù)】債權(quán)人僅以轉(zhuǎn)賬憑條為據(jù)主張系借款并要求償還，債務(wù)人主張并非借款但未能舉證證明，則應(yīng)認(rèn)定轉(zhuǎn)賬憑條所記載數(shù)額的借款成立。
二、借貸責(zé)任主體的認(rèn)定
【法定代表人出具借條】公司法定代表人出具借條時未明確其身份，法院可認(rèn)定系其個人借款而非公司借款。
【空白收據(jù)與借款責(zé)任】單位有關(guān)人員基于損害國家利益的意圖向外提供蓋有單位財務(wù)印章的空白收據(jù)是無效行為，但不能因此免除該單位對第三人應(yīng)承擔(dān)的返還借款的民事責(zé)任。
【夫妻個人借款的認(rèn)定】婚姻關(guān)系存續(xù)期間一方對外舉債數(shù)額明顯超出日常生活所需，且債權(quán)人未能證明其有理由相信該借款系夫妻共同意思表示，可認(rèn)定為一方個人債務(wù)。
【借款債權(quán)的繼承】出借人去世后，其繼承人有權(quán)向借款人主張債權(quán)。
三、借款合同項下款項的交付
【本金預(yù)扣利息之一】借款人雖主張出借人從借款本金中當(dāng)頭抽取了部分利息但未能舉證證明，法院不予支持。
【本金預(yù)扣利息之二】為從本金中預(yù)先扣除部分放貸收益而讓借款人出具的現(xiàn)金收條，法院不予認(rèn)可。
【借條與款項交付】巨額現(xiàn)金僅憑借條難以認(rèn)定已經(jīng)實際交付。
【收條與款項交付】可依據(jù)借款人對巨額借款出具的收條綜合認(rèn)定出借義務(wù)已經(jīng)履行。
四、借款合同的利率與利息
【復(fù)利的認(rèn)定】雙方當(dāng)事人在借款到期后將未償還本息累加后重新簽訂借款合同的，有別于復(fù)利約定。
【逾期利息的計算】當(dāng)事人借款時未約定利息的可視為無息借款，但逾期利息仍可參照銀行同類逾期還款利率計算。
【逾期利率的認(rèn)定】借款合同中約定的合同期內(nèi)利率超過了四倍利率且未約定逾期利率的情形下，法院如何在判決中確定合同期內(nèi)利率及逾期利率。
【逾期計息基數(shù)】借款到期后的逾期利息，可根據(jù)當(dāng)事人合同約定以到期逾期的本息合計作為計息基數(shù)。
【超四倍利率已付利息】按超過銀行同類貸款利率四倍以上的利率已付之利息，法院可不再于預(yù)。
【違約金的認(rèn)定】借款期內(nèi)未約定利息、但約定違約金計算方式的借款合同比照適用四倍利率的限制。
五、借款的償還及債權(quán)的轉(zhuǎn)讓
【償還的證明責(zé)任】債務(wù)人承認(rèn)借入款項并主張已償還但未能舉證證明，則其應(yīng)對所借款項負(fù)清償責(zé)任
【ATM機還款】債務(wù)人主張債權(quán)人賬戶新收款項系其通過自動存款機償還借款，債權(quán)人否認(rèn)但未能舉證證明，則法院可支持債務(wù)人的主張
【還款抵充順序】還款時未明確系還本或還息的，應(yīng)先抵充利息再抵充本金
【還款條的認(rèn)定】還款條所記載事項與借款合同不具有充分一致性，則難以認(rèn)定該借款合同所涉款項已經(jīng)清償
【錄音證明還款】債權(quán)人雖持有借條，法院仍可根據(jù)債務(wù)人提供的錄音資料認(rèn)定債務(wù)已經(jīng)清償
【債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知】債權(quán)受讓人向債務(wù)人為債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知亦生債權(quán)轉(zhuǎn)讓之法律效力
六、時效、管轄與證據(jù)
【超過訴訟時效】出借人起訴時超過兩年的訴訟時效期間，其債權(quán)難獲法院支持
【錄音證明催款】出借人提供的具有催款內(nèi)容的錄音可作為認(rèn)定訴訟時效中斷的依據(jù)
【暫住證明與管轄】可根據(jù)債務(wù)人暫住證明上的暫住地址確定其經(jīng)常居住地，從而確定民間借貸糾紛的管轄法院
【合同履行地與管轄】糾紛雙方在借款合同中對履行地?zé)o約定的，貸款方所在地人民法院具有管轄權(quán)
【測謊的效力】主債權(quán)數(shù)額存在爭議時，依法進(jìn)行測謊的結(jié)果可以作為認(rèn)定事實的依據(jù)
七、企業(yè)間借款合同的效力
【企業(yè)間借貸的效力】企業(yè)間借款若不屬于生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)間正常借貸行為，則應(yīng)認(rèn)定為無效合同
【企業(yè)自有資金的借貸】企業(yè)間自有資金的借貸合同若未違反金融法規(guī)強制性規(guī)定和國家政策要求，則不宜認(rèn)定為無效
【政府投資公司的借貸】地方政府為針對中小企業(yè)融資困難設(shè)立的投資公司簽訂的企業(yè)間借款合同可認(rèn)定為有效
【企業(yè)借貸無效的占用費】企業(yè)間借款合同被認(rèn)定為無效之后，可按銀行活期存款利率支付資金占用費
【企業(yè)借貸無效的利息】企業(yè)間借款合同被認(rèn)定為無效之后，資金占用損失可按銀行同期貸款年利率計付
八、民間借貸與刑事犯罪
【刑事立案與駁回起訴】債務(wù)人涉嫌非法吸收公眾存款犯罪已被立案偵查，則債權(quán)人的起訴可予駁回
【集資詐騙與駁回起訴】集資詐騙罪中所涉款項并非真實的借貸關(guān)系，不屬于民事糾紛
【刑事犯罪與合同效力】民間借貸涉嫌或構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的，并不當(dāng)然影響借貸合同及其擔(dān)保合同的效力
【非法吸收公眾存款罪】為籌措企業(yè)經(jīng)營、購買設(shè)備等資金，在未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的情況下，許以給付高額利息，向不特定多數(shù)人非法或變相吸收存款，數(shù)額巨大，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪
【集資詐騙罪之一】虛構(gòu)集資用途、以高額利潤作為誘餌來騙取被害人集資款構(gòu)成集資詐騙罪。
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