小額貸款公司(簡稱小貸公司)的發(fā)展在保障地方財(cái)政增收、推動地方經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展發(fā)揮著不可忽視的作用。歷經(jīng)10余年的發(fā)展，我國小貸公司行業(yè)雖然幾經(jīng)起伏，但在服務(wù)“三農(nóng)”、扶持中小企業(yè)、助力普惠金融事業(yè)過程中仍發(fā)揮了重要作用。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，湖南省共有217家小額貸款公司，實(shí)收資本合計(jì)198.17億元，已覆蓋全省14個(gè)市州和絕大多數(shù)縣市區(qū)。目前，全省已累計(jì)發(fā)放貸款1200多億元，繳納稅收14億多元，扶植小微和“三農(nóng)”企業(yè)數(shù)十萬家，幫助個(gè)體創(chuàng)業(yè)人員數(shù)百萬人。2018年度，全省貸款金額167.79億元，年累計(jì)發(fā)放貸款120.59億元，利潤總額7405.87萬元，上繳稅收11145.34萬元。
截至目前，常德市經(jīng)湖南省地方金融監(jiān)督管理局授牌的小額貸款公司共18家，行業(yè)從業(yè)人員256人，小貸行業(yè)注冊資本金達(dá)到13.5億元。其中，2018年度全常德市貸款余額16.23億元，年累計(jì)發(fā)放貸款29.12億元，利潤總額7612萬元，上繳稅收2953萬元。但在常德市18家正常經(jīng)營的小貸公司中，只有9家盈利，虧損8家。
作為中小企業(yè)的“源頭”“活水”，常德市小貸公司目前的發(fā)展主要面臨以下三個(gè)難點(diǎn)：
一是稅負(fù)較重投資收益偏低。小貸公司從事金融服務(wù)業(yè)，但性質(zhì)上并不屬于金融機(jī)構(gòu)，必須按照工商企業(yè)來納稅。這就是說，小貸公司要負(fù)擔(dān)6%的增值稅，由于進(jìn)項(xiàng)抵扣項(xiàng)目少，導(dǎo)致營改增后稅負(fù)增加，企業(yè)所得稅為25%。2018年末，常德市小貸公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入12079.58萬元，稅收2953萬元，稅負(fù)率為24%。同時(shí)，股東分紅還需繳納20%的個(gè)人所得稅，年投資回報(bào)率約8%。
二是只貸不存難引“活水”。融資難、成本高。“只貸不存”，造成小貸公司資金來源緊張，流動性也大打折扣。受限于“非金融機(jī)構(gòu)”的身份，小貸公司融資不能享受銀行間同業(yè)拆借利率，相反，只能依照企業(yè)貸款利率，從大銀行“批發(fā)”貸款額度進(jìn)行“零售”，從中賺取“利差”，增加“三農(nóng)”和中小企業(yè)的融資成本。
三是征信缺位風(fēng)險(xiǎn)難控。由于小貸公司爭取的多是一些銀行不愿做的客戶，潛在的壞賬風(fēng)險(xiǎn)要多。加之，征信體系的缺位，小貸公司在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)上自身也有著“先天不足”。由于不屬于金融機(jī)構(gòu)，還未加入人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，小貸公司無法獲得申請貸款的企業(yè)以往的誠信記錄，這在很大程度上加大了公司風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。