銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)授信時(shí)，需要考察企業(yè)的一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，一般情況都要求企業(yè)提供近3年的審計(jì)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。因?yàn)槠髽I(yè)資本結(jié)構(gòu)越穩(wěn)健，獲利的能力越強(qiáng)，銀行貸給企業(yè)的資金就越安全，貸款回籠的可能性越大。主要的考察指標(biāo)有以下幾點(diǎn)：
一、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面
1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%)。
2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%。
二、償債能力方面
1、流動(dòng)比率：一般情況下指標(biāo)越大，表示企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常在150-200%較好。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%
2、速動(dòng)比率：速動(dòng)比率一般在100%左右比較好，對(duì)中小企業(yè)會(huì)適當(dāng)放寬，一般需要大于80%
速動(dòng)資產(chǎn)=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/ 流動(dòng)負(fù)債*100%
3、擔(dān)保比例小于0.5為好
4、現(xiàn)金比率大于30%。現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債
三、現(xiàn)金流量方面
1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85-95%以上
2、企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85-95%以上
四、經(jīng)營(yíng)能力方面
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率，一般來(lái)說(shuō)，如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入每年增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期。如果該比率低于-5%，則說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。
2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，一般企業(yè)應(yīng)大于六次。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。
3、存貨周轉(zhuǎn)速度，一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用的水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)
五、經(jīng)營(yíng)效益方面
1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，該指標(biāo)表示全年?duì)I業(yè)收入的盈利能力，反映企業(yè)的綜合獲利能力，一般來(lái)說(shuō)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。
2、凈資產(chǎn)收益率，目前對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)應(yīng)該大于 5%。一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們的收益水平也就越高。
3、利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%
利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn) / 利息費(fèi)用=(利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用)/(財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息)
以上條件都是基本規(guī)定，當(dāng)然，各銀行間還有一些不同的規(guī)定和操作辦法，更有自己的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，如果要獲得更高額度，就要提供抵押物了。