很多企業(yè)老板和財務人員在問：朋友公司向銀行貸款1000萬，借我們公司帳戶作為受托支付的收款帳戶，收到資金后，我們再轉(zhuǎn)回給朋友公司或朋友指定的其他公司，這樣做我們公司有什么風險？
網(wǎng)上有很多答案，基本上都是說有各種各樣的風險，最好不要這樣做。
只不過，中國是個人情社會，朋友（有時時候是重要客戶）找到你，你不幫忙，以后怎么在生意場上混呢？
通過這篇文章，我想幫大家總結(jié)一下風險點，然后也會給大家一些解決問題的建議。
背景知識：貸款受托支付，不僅是銀行的要求，也是銀監(jiān)會的要求，主要目的是為了管理貸款用途（防止貸款資金被用來炒房、炒股之類）。企業(yè)最常見的大額用途就是支付供應商貨款，一般常規(guī)的流動資金貸款審批通過之后，銀行不會將貸款轉(zhuǎn)給借款人自動使用，而是要求貸款人，委托銀行將貸款資金轉(zhuǎn)入借款人提供的供應商賬戶，通常還要求貸款企業(yè)提供和這個供應商簽訂的《購銷合同》，內(nèi)容一般是借款人從供應商那里采購商品或服務。
風險點：對于貸款企業(yè)來說，主要是損失資金的風險。幫你過帳的企業(yè)，可能面臨不可預見的訴訟，你的貸款資金剛到他帳上，他的帳戶被法院查封了。別說不可能這么巧吧，天下的事，無巧不成書，在這種重大事情上，萬萬不可大意。很多企業(yè)貸款是還舊借新，還款資金是高額利息周轉(zhuǎn)來的，本來打算用幾天就可以還掉，一旦資金被凍結(jié)，后果不堪設(shè)想。
對于過帳企業(yè)來說，主要是稅務上的風險，我們在背景知識那段提到，受托支付通常需要提供給銀行一份《購銷合同》，匯款單上的用途通常也寫著“貨款”。這就意味著一旦稅務檢查到這些單據(jù)，基本上就做實了認定為銷售的證據(jù)。企業(yè)面臨承擔最高13%的增值稅、相應的附加稅和最高25%的企業(yè)所得稅的風險；還可能涉及滯納金和罰款。
建議：找受托支付單位的優(yōu)先次序：集團（或家族）成員企業(yè)且有日常采購業(yè)務 > 集團（或家族）成員企業(yè)且工商登記經(jīng)營范圍有相關(guān)業(yè)務 > 關(guān)系好的供應商。
《購銷合同》優(yōu)先次序：日?！顿忎N合同》> 專為本次貸款受托支付簽訂的《購銷合同》（付款條款為“款后貨”，后面講付款路徑安排就知道為什么了）。
受托收款單位開戶行選擇：非貸款銀行，如：貸款銀行為工商銀行，受托收款單位開戶行選建設(shè)銀行。
付款路徑安排：貸款行工商銀行→收款企業(yè)建設(shè)銀行帳戶→借款企業(yè)招商銀行帳戶；資金返回的用途：退回預收賬款；同時雙方補簽一份：因某某原因，賣方無法按期交付產(chǎn)品，經(jīng)雙方友好協(xié)商無償退回預付帳款的補充協(xié)議。
保障資金安全：一種是化整為零，1000萬，為10筆，100萬完成進出，再匯第二筆100萬；另一種方法，安排一位工作人員，到位方單位實時督促及時完成打款。
我們絕不可以為了幫朋友的忙，做違法違規(guī)的事情；我們也絕不可以朋友有難袖手旁觀。
借款企業(yè)與受托收款企業(yè)必須是真實意愿，有意向受托收款企業(yè)采購一批商品，于是簽訂了《購銷合同》，合同約定先款后貨，于是借款企業(yè)向銀行申請貸款，用于支付該筆貨款；后來因為某種原因，賣方確實無法如期交貨，于是雙方協(xié)商退回預付款項。