社保我來(lái)算:基本養(yǎng)老金
算或不算,養(yǎng)老金就在那里,不增不減——這是很多人對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)(金)的看法。誠(chéng)然,養(yǎng)老金深?yuàn)W的計(jì)算公式加之讓人看來(lái)難以觸及的規(guī)則條款,讓人們不得不敬而遠(yuǎn)之。但是對(duì)于絕大多數(shù)城市工薪階層尤其是企業(yè)職工來(lái)說(shuō),養(yǎng)老保險(xiǎn)每個(gè)月都確實(shí)地和他們發(fā)生著關(guān)系,而在面臨難以逃避的退休時(shí),社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)更是扮演著難以替代的角色。
目前,我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)由3個(gè)部分(層次)組成。第一部分是企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn),第二部分是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金),第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中第一部分企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)就是我們?nèi)粘Kf(shuō)的社保養(yǎng)老金,企業(yè)職工每月繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)和這一部分直接相關(guān)。被稱為社會(huì)基本養(yǎng)老金的這一部分由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金3部分共同構(gòu)成。
這里的基本養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金不是一個(gè)概念,基礎(chǔ)養(yǎng)老金只是社會(huì)基本養(yǎng)老金的一部分。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
基礎(chǔ)養(yǎng)老金也稱社會(huì)性養(yǎng)老金,它是退休人員基本養(yǎng)老金的重要組成部分。根據(jù)新的計(jì)發(fā)辦法,基礎(chǔ)養(yǎng)老金是以職工退休時(shí)上年度地區(qū)在崗職工月平均工資與本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資之和的平均值(即兩個(gè)數(shù)之和的一半)作為計(jì)發(fā)基數(shù),繳費(fèi)每滿1年(含視同繳費(fèi)年限,計(jì)算到月)發(fā)給1%。
簡(jiǎn)言之,決定基礎(chǔ)養(yǎng)老金多少的因素有:被保險(xiǎn)人退休上一年地區(qū)職工月平均工資,及個(gè)人月平均繳費(fèi)工資。這2項(xiàng)的水平越高,基礎(chǔ)養(yǎng)老金也就越高。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額/退休年齡相對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)
個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額,是退休人員歷史繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶上的金額的本息合計(jì)。計(jì)發(fā)月數(shù)指?jìng)€(gè)人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放時(shí)根據(jù)退休職工的年齡來(lái)計(jì)算的發(fā)放養(yǎng)老金的月數(shù)。
通俗些講,人們的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金將在退休年齡對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)內(nèi)完全發(fā)放。如某人55歲退休且退休前達(dá)到了規(guī)定的繳費(fèi)年限,那么他個(gè)人賬戶內(nèi)的養(yǎng)老金將分170個(gè)月(14年零2個(gè)月)全部發(fā)放。目前,我國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是由平均壽命與退休年齡的差決定的。
注:實(shí)際計(jì)發(fā)月數(shù)以每個(gè)地區(qū)制定的政策為準(zhǔn)。
隨著退休年齡的推后,養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)呈現(xiàn)遞減。在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)金額一定的情況下,退休越晚,計(jì)發(fā)月數(shù)越少,每月相應(yīng)領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金水平越高。可以看出,68歲退休所對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)幾乎為58歲退休的一半,這意味著,一個(gè)人68歲退休比其58歲退休每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金多一倍。
但68歲這個(gè)數(shù)字不免讓人唏噓,年近古稀才去享受退休的晚年生活就為了每個(gè)月多拿一倍、本就屬于自己的養(yǎng)老金,實(shí)在有些得不償失??梢岳斫獬桑涸缤诵菀馕吨俳粠啄牮B(yǎng)老保險(xiǎn),早領(lǐng)幾年養(yǎng)老金,每個(gè)月少領(lǐng)一些;晚退休則意味著多交幾年養(yǎng)老保險(xiǎn),晚領(lǐng)幾年養(yǎng)老金,每個(gè)月多領(lǐng)一些。
注:如果生存年限長(zhǎng)于平均壽命,超出計(jì)發(fā)月數(shù)的養(yǎng)老金會(huì)由社保局從統(tǒng)籌基金里劃撥出來(lái)進(jìn)行補(bǔ)貼,因此不必?fù)?dān)心個(gè)人賬戶“領(lǐng)光”后無(wú)錢可領(lǐng)。
過(guò)渡性養(yǎng)老金
對(duì)新制度(統(tǒng)賬結(jié)合)之前參加工作、之后退休的人員來(lái)說(shuō),由于其在此之前的工作年限期間沒(méi)有養(yǎng)老金個(gè)人賬戶,因此退休時(shí)的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中沒(méi)能體現(xiàn)這段年限的勞動(dòng)貢獻(xiàn)情況,因而其退休時(shí)的基本養(yǎng)老金不能簡(jiǎn)單用基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算,而應(yīng)再加上沒(méi)有個(gè)人賬戶年限期間的養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金就解決了一部分人沒(méi)有個(gè)人賬戶年限的養(yǎng)老金問(wèn)題。
過(guò)渡性養(yǎng)老金包含2部分,按視同繳費(fèi)年限計(jì)算的過(guò)渡性養(yǎng)老金和按實(shí)際繳費(fèi)年限計(jì)算的過(guò)渡性養(yǎng)老金。與基礎(chǔ)養(yǎng)老金類似,過(guò)渡性養(yǎng)老金的計(jì)算基數(shù)與月平均繳費(fèi)工資相關(guān),此外,還和享受比例(繳納養(yǎng)老金個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限)相關(guān)。
算算你的養(yǎng)老替代率
人們可以通過(guò)退休后養(yǎng)老金的數(shù)額與退休前工資數(shù)額的比率,看出養(yǎng)老水平的高低,這一比率就是業(yè)內(nèi)用來(lái)衡量一個(gè)人養(yǎng)老品質(zhì)的關(guān)鍵數(shù)據(jù)——養(yǎng)老金替代率。比如,一個(gè)人在職時(shí)的月薪為1萬(wàn)元,退休后每月領(lǐng)取養(yǎng)老金4000元,那么他的養(yǎng)老金替代率就是40%。據(jù)測(cè)算,以一個(gè)“標(biāo)準(zhǔn)人”(以職工平均工資為平均繳費(fèi)水平,繳費(fèi)滿35年),退休時(shí)拿到的退休金為其在職工資的59.2%。
國(guó)際勞工組織制定的《社會(huì)保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》提出,養(yǎng)老金替代率最低目標(biāo)為55%。中國(guó)社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金發(fā)展報(bào)告2012》對(duì)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金替代率進(jìn)行了測(cè)算。數(shù)據(jù)顯示,2002年我國(guó)養(yǎng)老金替代率為72.9%,2005年降至57.7%,此后則更是一直呈下降趨勢(shì),到2011年,這一數(shù)字降至50.3%。社科院專家表示,近年我國(guó)的養(yǎng)老金替代率已經(jīng)低于50%,這意味著,人們退休后領(lǐng)到的養(yǎng)老金,連在職時(shí)工資的一半都不到。
關(guān)于養(yǎng)老金替代率高低反映出的退休對(duì)生活水平的影響,國(guó)際上有公認(rèn)的區(qū)間:養(yǎng)老金替代率高于70%,即可維持退休前生活水平;在60%~70%,即可維持基本生活水平;如低于50%,則生活水平較退休前會(huì)有大幅下降。這一衡量標(biāo)準(zhǔn)適用于大多數(shù)工薪人士。