個(gè)人所得稅繳納指南

繳納個(gè)人所得稅是每個(gè)納稅人的基本義務(wù),了解申報(bào)和繳納流程至關(guān)重要。

申報(bào)方式

納稅人可以通過(guò)以下方式申報(bào)個(gè)人所得稅:

1. 網(wǎng)上申報(bào):登陸稅務(wù)局官方網(wǎng)站,使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報(bào)。

2. 辦稅服務(wù)廳申報(bào):攜帶相關(guān)資料前往稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳申報(bào)。

3. 第三方代辦:委托稅務(wù)代理機(jī)構(gòu)或財(cái)稅服務(wù)公司代為申報(bào)。

申報(bào)時(shí)間

納稅人需在規(guī)定的期限內(nèi)申報(bào)個(gè)人所得稅:

1. 工資薪金所得:每月預(yù)繳,次月15日前申報(bào)和繳納。

2. 經(jīng)營(yíng)所得:每年3月1日至6月30日申報(bào)和繳納。

3. 個(gè)人所得稅匯算清繳:每年5月1日至6月30日申報(bào)和繳納。

繳納方式

繳納個(gè)人所得稅的方式有:

1. 網(wǎng)上繳稅:登陸稅務(wù)局官方網(wǎng)站,使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)繳稅。

2. 銀行柜臺(tái)繳稅:攜帶繳款書(shū)前往銀行柜臺(tái)繳稅。

3. 移動(dòng)支付繳稅:使用手機(jī)銀行或第三方支付平臺(tái)繳稅。

常見(jiàn)問(wèn)答

哪些收入需要繳納個(gè)人所得稅?

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》規(guī)定,中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人的下列所得,應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅:

1. 工資、薪金所得;

2. 勞務(wù)報(bào)酬所得;

3. 稿酬所得;

4. 特許權(quán)使用費(fèi)所得;

5. 經(jīng)營(yíng)所得;

6. 利息、股息、紅利所得;

7. 財(cái)產(chǎn)租賃所得;

8. 偶然所得;

9. 其他所得。

個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是多少?

2023年起,個(gè)人所得稅起征點(diǎn)提高至每月5000元。這意味著,每月收入達(dá)到5000元以上的部分才需要繳納個(gè)人所得稅。


個(gè)人所得稅與我們每個(gè)人的都密切相關(guān),個(gè)人所得稅根據(jù)納稅主體的不同其繳納標(biāo)準(zhǔn)、繳納頻次、繳納方式均存在不同,那么,如何交個(gè)人所得稅呢?

第一,要了解個(gè)人所得稅的稅率標(biāo)準(zhǔn)。工資與薪金的稅率根據(jù)金額的大小從3%至45%不等,分為7個(gè)等級(jí)。而個(gè)體戶和團(tuán)體的稅率根據(jù)金額的大小從5%至35%不等,共分為5個(gè)等級(jí),具體稅率標(biāo)準(zhǔn)如圖所示。

第二,對(duì)納稅主體進(jìn)行準(zhǔn)確判定,再根據(jù)判定標(biāo)準(zhǔn)采取適宜的繳納方式。個(gè)人所得稅從主動(dòng)與被動(dòng)方式分,繳納方式可分為自己申報(bào)和自動(dòng)扣除兩種方式。如果按繳納頻次分可分為月度繳納和年度繳納兩種。

第三,查閱相關(guān)法律法規(guī),了解個(gè)人所得稅征收范圍。根據(jù)相關(guān)法律條款規(guī)定,個(gè)人所得稅征收范圍涵蓋了工資、薪金、稿酬等十一個(gè)方面(完整內(nèi)容請(qǐng)查閱正規(guī)的法律文件)。

第四,判定自己屬于那種納稅主體,根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)確定納稅方式。不同的納稅主體其納稅的方式和頻次均不相同,所以納稅主體要先判定自己屬于那種類型。若納稅主體為個(gè)人,則個(gè)人所得稅按月底自動(dòng)扣款的方式進(jìn)行繳納,每月在工資發(fā)放的時(shí)候銀行會(huì)根據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)計(jì)算并扣除。若納稅主體為企業(yè)則個(gè)人所得稅則每年自行到相關(guān)的稅收機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)和繳納。

第五,掌握稅額的計(jì)算方法。如果屬于自動(dòng)扣款的納稅方式,由銀行直接對(duì)照納稅標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行稅金計(jì)算并進(jìn)行扣款,一般說(shuō)來(lái)銀行的計(jì)算都是準(zhǔn)確的,但如果你核算到扣稅不準(zhǔn)確,則可通過(guò)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行申述。而企業(yè)是自行申報(bào)的方式則需要自行計(jì)算,其計(jì)算公式為:(營(yíng)業(yè)所得-成本-其他損失)×稅率,例如,某個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)所得除去各項(xiàng)成本和損失后為10000元,則用這10000元去乘以相應(yīng)的稅率,這樣就能得出應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。