個人住房公積金有無利息
個人住房公積金是由個人及其所在單位按照一定比例繳存的長期住房儲蓄，具有安全穩(wěn)健、利息優(yōu)惠等特點。其中，利息部分包含兩部分：一是住房公積金管理機構發(fā)放的利息，二是國家財政補貼的利息。
利息發(fā)放方式
住房公積金利息一般按月發(fā)放，存入職工的住房公積金賬戶。具體利息發(fā)放方式因各地政策而異，分為按月結息、按季度結息和按年結息三種。
利息計算方式
住房公積金利息按日計息、按月結息、按季或按年結算。利息計算公式為：利息=本金×年利率/360×天數。其中，本金指職工住房公積金賬戶余額，年利率由住房公積金管理機構根據國家規(guī)定制定。
國家財政補貼利息
除了住房公積金管理機構發(fā)放的利息外，國家財政還會對個人住房公積金賬戶存款提供補貼利息。補貼利息的標準和發(fā)放方式由各地政府規(guī)定。
利息稅收優(yōu)惠
根據國家規(guī)定，個人住房公積金利息收入免征個人所得稅。這意味著職工領取的住房公積金利息無需繳納個人所得稅。
定期對賬
為確保住房公積金賬戶利息準確無誤，職工應定期對賬，核實賬戶余額和利息發(fā)放情況。如發(fā)現(xiàn)任何問題，應及時向住房公積金管理機構反映。
公積金基本政策是“低存低貸”，也就是說繳存的利率較低，貸款的利率也較低。如果出現(xiàn)嚴重的“倒掛”，繳存和貸款都不好處理。
每個人貸款的時間、年限不同，貸款利率也不盡相同。大體測算，公積金的貸款利率相當于商貸的七折。
【個人住房公積金最新政策】
現(xiàn)將《住房城鄉(xiāng)建設部關于按照中國人民銀行規(guī)定實施住房公積金存貸款利率調整的通知》（建金〔2014〕171號，以下簡稱《通知》）轉發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。另就有關事宜補充如下：
一、個人住房公積金（以下簡稱公積金）存款賬戶“日常銷戶”結付利息按本次的調整利率執(zhí)行。除利率標準調整外，其他仍按《重慶市住房公積金管理中心關于個人住房公積金存款賬戶計結息有關問題的通知》（渝公積金發(fā)〔2006〕32號）有關規(guī)定執(zhí)行。調整利率具體為：
（一）從2014年11月22日起，當年內未發(fā)生公積金“使用支取”的，銷戶時“上年結轉”的公積金存款利率由現(xiàn)行的2.60％調整為2.35％，“當年歸集”的公積金存款利率維持0.35％不變。
（二）從2014年11月22日起，當年內發(fā)生公積金“使用支取”的，按照“先入先出”法原則，先計結“上年結轉部分”、再計結“當年歸集部分”。其中“上年結轉部分”提前提取的，按銷戶日人民銀行掛牌公告的活期存款利率計息；未提前提取部分，其存款利率由現(xiàn)行的2.60％調整為2.35％。
二、個人公積金貸款利率的調整
（一）從2014年11月22日起發(fā)放的個人公積金貸款，執(zhí)行《通知》規(guī)定調整后的利率。
（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的個人公積金貸款：貸款期限在1年以內（含1年）的，仍執(zhí)行原合同利率；貸款期限在1年以上的，從2015年1月1日起開始執(zhí)行《通知》規(guī)定調整后的利率。
三、公積金支持保障性住房建設項目貸款利率的調整
（一）從2014年11月22日起發(fā)放的公積金支持保障性住房建設項目貸款，按《通知》規(guī)定調整后的五年期以上個人住房公積金貸款利率上浮10%執(zhí)行。
（二）2014年11月22日以前已發(fā)放的公積金支持保障性住房建設項目貸款利率，按照住建部《關于發(fā)布國家標準〈住房公積金支持保障性住房建設項目貸款業(yè)務規(guī)范〉的公告》（第684號）規(guī)定的兩種方式進行調整。具體調整方式如下：
1.自起息日起至本息全部清償之日止，每年根據利率調整日當日中國人民銀行公布的五年期以上個人公積金貸款年利率及上浮比例調整一次。利率調整日為起息日在調整當月的對應日，當月沒有起息日對應日的，則當月最后一日為利率調整日。
2.自起息日起至本息全部清償之日止，中國人民銀行公布的五年期以上個人公積金貸款年利率發(fā)生調整的，于調整當日按照中國人民銀行公布的個人公積金貸款年利率及上浮比例做相應調整。
以上兩種利率調整方式的確定，以發(fā)放貸款時簽訂的《住房公積金支持保障性住房建設項目貸款借款合同》為準。