大家好,會計怎么確認業(yè)務(wù)發(fā)生真實性相信很多的網(wǎng)友都不是很明白,包括企業(yè)貸款真實性核實也是一樣,不過沒有關(guān)系,接下來就來為大家分享關(guān)于會計怎么確認業(yè)務(wù)發(fā)生真實性和企業(yè)貸款真實性核實的一些知識點,大家可以關(guān)注收藏,免得下次來找不到哦,下面我們開始吧!
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銀行貸款中不收集證明貸款用途真實性就放款企業(yè)如何證明業(yè)務(wù)的真實性會計怎么確認業(yè)務(wù)發(fā)生真實性受托支付怎樣審核貸款用途真實性網(wǎng)商銀行企業(yè)賬戶上門核實流程一、銀行貸款中不收集證明貸款用途真實性就放款1、作為銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)放的調(diào)查人,未對貸款用途真實情況進行核查即作出“同意發(fā)放”的授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告,屬違反銀行規(guī)定,未認真履職行為,發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失的,構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。
2、第一百八十六條第一款銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款,數(shù)額巨大或者造成重大損失的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處一萬元以上十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的,處五年以上有期徒刑,并處二萬元以上二十萬元以下罰金。
二、企業(yè)如何證明業(yè)務(wù)的真實性1、實地考察。實地考察生產(chǎn)車間、建設(shè)工地、產(chǎn)品儲存、員工的工作現(xiàn)場和工作狀態(tài)等。
2、客戶證明。發(fā)生了真實業(yè)務(wù)的客戶可以佐證。
3、供應(yīng)商證明。發(fā)生了真實采購的佐證資料信息。
4、完稅證明。最有權(quán)威性的就是完稅證明,發(fā)生了哪些業(yè)務(wù)、繳納了哪些稅費、繳納了多少稅費都可以客觀佐證業(yè)務(wù)的真實性。
三、會計怎么確認業(yè)務(wù)發(fā)生真實性1、會計真實性審查是指檢查各項會計核算是否根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行。
2、合法性審查,是指檢查各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)法律法規(guī),遵守財經(jīng)紀律,執(zhí)行國家各項方針政策,以杜絕違法亂紀行為。
3、合理性審查,是指檢查各項財務(wù)收支是否符合客觀經(jīng)濟規(guī)律及經(jīng)營管理方面的要求,保證各項財務(wù)收支符合特定的財務(wù)收支計劃,實現(xiàn)預(yù)算目標。
四、受托支付怎樣審核貸款用途真實性《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第25條:單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣的貸款資金支付,應(yīng)采用貸款人受托支付方式。
受托支付存在虛假可能性的4種形式
1、借款人與受托支付人是關(guān)聯(lián)企業(yè)
審查:通過高管交叉、股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股投資關(guān)系、擔保等審查
2、借款人與受托支付人關(guān)系密切(是近親等)
審查:實地走訪等、身份信息、住址信息等
3、借款人與受托支付人是擔保、抵押等關(guān)系
審查:查看這些企業(yè)是否存在資金需求,一般而言受托支付對象是有資金需求的。
審查:流水審查,受托支付人往往是借款人的上游,收到款項根據(jù)商務(wù)合同履行對借款人的義務(wù)。正常的交易中,銀行流水的同一交易對象很少既出現(xiàn)在借款又出現(xiàn)在貸方。
也就是說,借款人的供應(yīng)商一般不會同時又是他的下游客戶,反過來也成立,借款人的下游客戶一般不會又是借款人的供應(yīng)商,根據(jù)這一邏輯關(guān)系,審查銀行流水是可以看出問題的,甚至直接從銀行流水中發(fā)現(xiàn)民間借款的證據(jù)。
5、借款人與受托支付人地理位置較近。
五、網(wǎng)商銀行企業(yè)賬戶上門核實流程1、根據(jù)網(wǎng)商銀行的相關(guān)規(guī)定,企業(yè)賬戶上門核實流程一般包括以下步驟:
2、預(yù)約核實:企業(yè)賬戶持有人或授權(quán)人需要提前與網(wǎng)商銀行聯(lián)系,預(yù)約上門核實的時間和地點。
3、核實人員到訪:網(wǎng)商銀行會派遣核實人員到企業(yè)所在地進行核實。核實人員通常會攜帶有效的身份證明和工作證件。
4、身份驗證:核實人員會要求企業(yè)賬戶持有人或授權(quán)人出示有效的身份證明文件,以確認其身份的真實性。
5、企業(yè)信息核實:核實人員會對企業(yè)的相關(guān)信息進行核實,包括企業(yè)名稱、注冊地址、經(jīng)營范圍等??赡軙筇峁┫嚓P(guān)的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證等證明文件。
6、賬戶操作核實:核實人員可能會要求企業(yè)賬戶持有人或授權(quán)人進行一些賬戶操作,如簽名確認、密碼驗證等,以確保賬戶操作的合法性和安全性。
7、核實結(jié)果反饋:核實人員會將核實結(jié)果反饋給網(wǎng)商銀行,根據(jù)核實結(jié)果,網(wǎng)商銀行會進一步處理賬戶相關(guān)事務(wù)。
8、需要注意的是,具體的上門核實流程可能會因不同的情況和要求而有所不同。建議您在預(yù)約上門核實前,與網(wǎng)商銀行聯(lián)系,了解詳細的流程和所需準備的文件,以確保順利完成核實過程。
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