企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃

大家好，今天給各位分享企業(yè)如何進(jìn)行納稅籌劃的一些知識(shí)，其中也會(huì)對(duì)企業(yè)貸款納稅籌劃知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行解釋，文章篇幅可能偏長(zhǎng)，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注本站，現(xiàn)在就馬上開始吧！

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1、目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來(lái)帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)【call:156--8317-4870】，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

2、園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

3、企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎(jiǎng)勵(lì)

4、財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月納稅，次月扶持獎(jiǎng)勵(lì)；

5、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請(qǐng)核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

6、小規(guī)模有限公司也可核定，綜合稅負(fù)4%以內(nèi)

7、某實(shí)業(yè)公司在稅收優(yōu)惠區(qū)成立公司為例：

8、假設(shè)2020年，實(shí)繳增值稅/企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元，對(duì)企業(yè)的扶持?jǐn)?shù)額如下：

9、企業(yè)所得稅獎(jiǎng)勵(lì)1000*40%*50%=200萬(wàn)

10、2000萬(wàn)稅收，可獲得450萬(wàn)的扶持獎(jiǎng)勵(lì)

1、[1]萬(wàn)志紅.加強(qiáng)稅收籌劃促進(jìn)企業(yè)利益[J].公用事業(yè)財(cái)會(huì),2006,(04).

2、[2]晏雙彪.做好稅收籌劃實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化[J].云南地稅,2006,(06).

3、[3]張英馥.企業(yè)稅收籌劃問題研究[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì),2007,(10).

4、[4]李寶鋒.中小企業(yè)稅收籌劃實(shí)務(wù)分析[J].企業(yè)家天地下半月刊(理論版),2007,(10).

5、[5]陳愛云.企業(yè)稅收籌劃的運(yùn)用[J].經(jīng)濟(jì)師,2007,(02).

6、[6]趙希海.企業(yè)稅收籌劃現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].經(jīng)濟(jì)論壇,2007,(03).

7、[7]秦欣梅.淺議企業(yè)稅收籌劃的應(yīng)用[J].商情(教育經(jīng)濟(jì)研究),2007,(02).

8、[8]譚鶯燕.新所得稅法下的企業(yè)稅收籌劃[J].現(xiàn)代商業(yè),2007,(29).

9、[9]趙靜.我國(guó)稅收籌劃的現(xiàn)狀及可行性分析[J].內(nèi)蒙古統(tǒng)計(jì),2007,(05).

物流公司是現(xiàn)在我生活中離不開的部分，如何幫助物流公司降低稅負(fù)，從而幫助廣大企業(yè)和消費(fèi)者降低物流成本是我們今天要做。在這里稅點(diǎn)點(diǎn)有四招幫助物流公司做好稅務(wù)籌劃1、使用機(jī)器代替人力勞動(dòng)傳統(tǒng)的物流公司，對(duì)于人力資源的依賴性非常強(qiáng)，在用人成本高企的今天，嚴(yán)重的阻礙物流行業(yè)發(fā)展的。在人力成本和機(jī)器成本相同時(shí)，使用機(jī)器代替人力勞動(dòng)，將原有的工資和社保支出變成了租金或者固定資產(chǎn)支出，可以有效降低稅負(fù)。同時(shí)，購(gòu)置或租賃機(jī)器帶設(shè)備來(lái)的增值稅抵扣，也可以降低增值稅的負(fù)擔(dān)。京東物流的現(xiàn)代化轉(zhuǎn)型也是對(duì)這種稅務(wù)籌劃思路的一種應(yīng)用。2、利用進(jìn)出時(shí)間差降低增值稅負(fù)擔(dān)物流公司由于行業(yè)的特殊性，在收取貨款、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和開具銷項(xiàng)發(fā)票之間存在著較長(zhǎng)的時(shí)間差。合理利用這種進(jìn)出時(shí)間差，在公司從銷貨方提貨并運(yùn)輸?shù)绞肇浄降倪^程中，即盡量提前抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)收貨方的付款情況靈活掌提供貨數(shù)量和開具銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)額，避免在進(jìn)貨方尚未付清貨款的情況下一次供貨并全額開具銷項(xiàng)發(fā)票，盡力減少帶來(lái)的增值稅稅務(wù)負(fù)擔(dān)。3、購(gòu)置免稅或減稅運(yùn)輸工具對(duì)于物流企業(yè)來(lái)說(shuō)，運(yùn)輸工具是必不可少的部分，而購(gòu)置稅和車船稅就成為物流公司主要稅負(fù)之一。目前我國(guó)在大力發(fā)展新能源設(shè)備，在節(jié)約能源和新能源車輛的購(gòu)置和使用都有著免征或者減免征收的稅收優(yōu)惠。通過稅務(wù)籌劃，合理選擇享有稅收優(yōu)惠的運(yùn)輸工具，可以大大降低物流公司的稅負(fù)。4、合理利用小微企業(yè)普惠性稅收減免優(yōu)惠根據(jù)國(guó)家最新出臺(tái)的小微企業(yè)普惠性稅收減免政策：對(duì)與月銷售額10萬(wàn)元以下的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬(wàn)元但不超過300萬(wàn)元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。稅點(diǎn)點(diǎn)提醒廣大物流企業(yè)：盡量采用小規(guī)模納稅人的企業(yè)形式，享受免征增值稅的優(yōu)惠；籌劃控制企業(yè)規(guī)模，享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。通過以上四招，物流企業(yè)通過合法合規(guī)合理的稅務(wù)籌劃，充分享受國(guó)家減稅降費(fèi)的優(yōu)惠政策，能夠很大程度上降低企業(yè)稅負(fù)。

1、向正規(guī)供應(yīng)商采購(gòu)原材料并索要發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣

稅務(wù)機(jī)關(guān)“以票控稅”，企業(yè)所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。其實(shí)，餐飲行業(yè)增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票很多，包括：固定資產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品、房租、水電燃?xì)赓M(fèi)、煙酒、桌椅板凳、鍋碗瓢盆、食用植物油、各類調(diào)味品、服務(wù)采購(gòu)等，只要取得合法的抵扣憑證，都可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。

總之，對(duì)餐飲企業(yè)一般納稅人而言，要完善財(cái)務(wù)制度，向正規(guī)的供應(yīng)商、服務(wù)商索要發(fā)票，關(guān)注發(fā)票的取得、使用和管理，最終整體稅負(fù)會(huì)降低。

2、采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有妙招

餐飲企業(yè)每天大量采購(gòu)蔬菜、肉、蛋等，有很多企業(yè)是直接向農(nóng)戶采購(gòu)，農(nóng)民沒開發(fā)票，企業(yè)如何做到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣呢？

企業(yè)自己到稅務(wù)部門申請(qǐng)“收購(gòu)發(fā)票”，如果批準(zhǔn)，可以按照買價(jià)的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，省了不少錢呢。稅務(wù)機(jī)關(guān)審批很嚴(yán)，要注意三點(diǎn)：第一是最好向農(nóng)民轉(zhuǎn)賬，不要用現(xiàn)金；第二是要帶上農(nóng)戶的身份證件，以證明確實(shí)是農(nóng)民身份；第三是要做好日常采購(gòu)臺(tái)賬。

餐飲企業(yè)向農(nóng)民專業(yè)合作社采購(gòu)自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，也可以做到進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。如果向小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票，可以按照不含稅金額的10%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

隨著餐飲企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，上下游產(chǎn)業(yè)鏈也不斷完善。如果這個(gè)階段設(shè)立一家100%全資的軟件公司，為母公司提供IT系統(tǒng)和軟件產(chǎn)品開發(fā)服務(wù)。軟件公司繳納16%的增值稅，母公司抵扣16%的增值稅，國(guó)家退還13%給軟件公司。軟件公司自獲利之年起享受“兩免三減半”即兩年免稅、三年減半的企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策，大大省稅！

當(dāng)然，這個(gè)軟件公司不是隨便一家軟件公司，必須符合國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)硬指標(biāo)。具體還是請(qǐng)教稅務(wù)專家為妥。

國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策很大，研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，企業(yè)所得稅可以少繳10%，部分地區(qū)的免稅政策更優(yōu)惠。

北京新辣道餐飲管理有限公司前幾個(gè)月就被評(píng)為“高新技術(shù)企業(yè)”，原因就是新辣道公司在食品加工領(lǐng)域的科技含量高。

未來(lái)的餐飲向著食品標(biāo)準(zhǔn)化和工業(yè)化方向發(fā)展，科技含量會(huì)越來(lái)越高，相信申請(qǐng)高新技術(shù)的餐飲、食品企業(yè)會(huì)越來(lái)越多。

5、簽合同時(shí)務(wù)必明確合同價(jià)格條款

我們給餐飲企業(yè)草擬和審查各類合同時(shí)，會(huì)特別關(guān)注價(jià)格條款和發(fā)票條款，避免發(fā)生爭(zhēng)議。合同價(jià)款：價(jià)格是否包含稅金？發(fā)票條款：是否開票？開什么票？先開票還是先付款？相關(guān)違約責(zé)任？

一些餐飲老板為了少繳稅，開立私人賬戶收取營(yíng)業(yè)款，達(dá)到降低營(yíng)收降低稅收的目的。在此提醒大家，稅務(wù)稽查人員會(huì)重點(diǎn)查公司法定代表人、實(shí)際控制人、主要負(fù)責(zé)人的個(gè)人賬戶。據(jù)說(shuō)，個(gè)人銀行卡流水超過一定額度(600萬(wàn)以上)將會(huì)被銀行重點(diǎn)監(jiān)察……經(jīng)市級(jí)稅務(wù)局局長(zhǎng)的批準(zhǔn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還可以調(diào)取居民個(gè)人卡的記錄。隨著國(guó)家對(duì)稅收的嚴(yán)密監(jiān)控，一旦被稽查，老板不僅要補(bǔ)繳稅款，還面臨大量滯納金和行政罰款。個(gè)人賬戶請(qǐng)謹(jǐn)慎使用！

企業(yè)稅收籌劃的方法非常多，可以從不同的角度總結(jié)出各種各樣的方法。在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，一般可以采用以下幾種方法開展稅收籌劃：一、充分利用稅收優(yōu)惠政策二、采用折舊方法開展稅收籌劃三、稅收漏洞籌劃法稅法無(wú)論制定得再嚴(yán)謹(jǐn)、再周密，都會(huì)有一些不完善的地方，也就出現(xiàn)了籌劃空間。納稅人可以充分利用這些稅法漏洞爭(zhēng)取自己的利益。

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