銀行新型表外業(yè)務(wù)野蠻生長狀態(tài)或?qū)⒏嬉欢温洹?1月23日,銀監(jiān)會(huì)正式下發(fā)《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引(修訂征求意見稿)》(以下簡稱“新《指引》”),未來表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將全面升級(jí),納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架,對(duì)擔(dān)保承諾類、實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)需計(jì)提減值準(zhǔn)備,并計(jì)提資本。
近幾年來,銀行表外新型業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)。2011年3月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》僅將表外業(yè)務(wù)分為擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型業(yè)務(wù),經(jīng)過五年的發(fā)展,新《指引》已經(jīng)將表外業(yè)務(wù)分為了擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類四類。新增的業(yè)務(wù)類型包括代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類等。其中,代理投融資服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托,為客戶提供投融資服務(wù)但不承擔(dān)代償責(zé)任、不承諾投資回報(bào)的表外業(yè)務(wù),包括但不限于委托貸款、委托投資、代客非保本理財(cái)、代客交易、代理發(fā)行和承銷債券等。中介服務(wù)類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行根據(jù)客戶委托,提供中介服務(wù)、收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),包括但不限于代理收付、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、各類保管業(yè)務(wù)等。
中國社科院金融研究所銀行研究室主任曾剛向上海商報(bào)記者表示,最近幾年表外業(yè)務(wù)類型比較復(fù)雜,在銀行中收入占比也越來越高,現(xiàn)在確實(shí)到了需要進(jìn)行整體規(guī)范的時(shí)候。
另外,新《指引》還要求商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保承諾類以及實(shí)質(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的投融資服務(wù)類及中介服務(wù)類表外業(yè)務(wù)計(jì)提減值準(zhǔn)備,并根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定審慎計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn),計(jì)提資本。曾剛表示,商業(yè)銀行發(fā)展的新型表外業(yè)務(wù),名為表外業(yè)務(wù),實(shí)際上,銀行需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。比如非保本的理財(cái)業(yè)務(wù)、委托貸款、其他投融資中介業(yè)務(wù),這些業(yè)務(wù)在銀行表外發(fā)生,沒有計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表,但是出于擔(dān)保責(zé)任以及其他原因,和信貸業(yè)務(wù)一樣,銀行實(shí)際上也承擔(dān)了信用風(fēng)險(xiǎn)。不過,與信貸業(yè)務(wù)不同的是,這些表外業(yè)務(wù)沒有計(jì)提撥備以及計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本的要求,導(dǎo)致銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)被低估,這樣導(dǎo)致銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)彌補(bǔ)不是很充足。
他也表示,“這次把表外業(yè)務(wù)按照實(shí)質(zhì)重于形式的要求,納入和表內(nèi)業(yè)務(wù)相同的風(fēng)險(xiǎn)處置的要求上來,通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù),轉(zhuǎn)換為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),進(jìn)行撥備計(jì)提和風(fēng)險(xiǎn)資本的要求,這樣一方面表外風(fēng)險(xiǎn)納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架之內(nèi),另一方面降低了銀行利用表外和表內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提以及其他監(jiān)管成本方面的差異,進(jìn)行監(jiān)管套利的動(dòng)機(jī)”。(上海商報(bào))