近年來，銀行員工違規(guī)參與“倒貸”導(dǎo)致的被訴案件時(shí)有發(fā)生。由于“倒貸”行為在客觀上與銀行活動(dòng)有密切關(guān)系，加之銀行員工參與其中，易使其個(gè)人行為與職務(wù)行為發(fā)生混淆，即便銀行與出借方之間不存在合同關(guān)系，因銀行員工參與其中且銀行表面受益等，法院也可能認(rèn)定員工違規(guī)“倒貸”屬于職務(wù)行為，判令銀行承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。本文結(jié)合案例分析，剖析了銀行“倒貸”風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并提出了防控風(fēng)險(xiǎn)的建議。
李月敏/制圖
案例介紹 員工參與“倒貸”，銀行被訴返還資金
A企業(yè)在某支行有3000萬元貸款到期，貸款到期前A企業(yè)告知該支行無法籌集到還貸資金。為了收回此筆貸款，該支行主管信貸的領(lǐng)導(dǎo)電話通知客戶經(jīng)理宋某，要求幫助A企業(yè)聯(lián)系過橋資金歸還到期貸款。在銀行客戶經(jīng)理宋某的聯(lián)系和共同參與下，A企業(yè)與安某、薄某協(xié)商“倒貸”事宜。
由于安某、薄某對(duì)借款不放心，銀行客戶經(jīng)理宋某表示保證借款百分之百?zèng)]問題，用不了幾天就能還上。安某、薄某要求將A企業(yè)在該支行辦理貸款抵押的《土地使用證》和《他項(xiàng)權(quán)利證書》交由自己保管后，資金供需雙方簽訂了《過橋資金借款合同》，借款金額3000萬元，借款期限為10天。銀行客戶經(jīng)理宋某等在擔(dān)保人處簽字，并提交了對(duì)借款人因本次借款而產(chǎn)生的全部債務(wù)承擔(dān)不可撤銷的無限保證連帶責(zé)任的聲明?！哆^橋資金借款合同》簽訂后，三方又簽訂了《擔(dān)保借款合同》，銀行客戶經(jīng)理宋某等為擔(dān)保人。
在A企業(yè)從某支行再次辦理貸款時(shí)，因該土地證已在另一家銀行辦理了貸款抵押，涉嫌重復(fù)抵押（后查明，A企業(yè)連續(xù)多年使用假土地證在該支行進(jìn)行貸款詐騙，另案處理），某支行以不能辦理抵押為由，未能貸款給A企業(yè)，導(dǎo)致過橋資金未能按時(shí)償還出借人。于是安某、薄某要求銀行返還出借資金，在協(xié)商未果的情況下，安某、薄某將某支行、客戶經(jīng)理宋某，連同A企業(yè)等一同告上法庭，請(qǐng)求銀行、A企業(yè)等返還3000萬元，并判令連帶賠償經(jīng)濟(jì)損失。
法院認(rèn)為，銀行客戶經(jīng)理宋某的行為應(yīng)認(rèn)定為代表某支行的行為，此3000萬元借款是為了償還A企業(yè)的銀行貸款，是為了銀行的利益，故宋某的行為應(yīng)屬職務(wù)行為，其造成的法律后果應(yīng)該由所在支行承擔(dān)。經(jīng)最高法最終裁定，銀行對(duì)客戶經(jīng)理宋某的職務(wù)行為承擔(dān)連帶清償責(zé)任，返還A企業(yè)在安某、薄某處的借款3000萬元，及以此為基數(shù)，自借款之日起按照中國人民銀行同期貸款利率計(jì)算利息至判決生效之日止的損失。
原因分析 內(nèi)部管理不到位，貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患突出
目前， “倒貸”已成為一些銀行機(jī)構(gòu)人為調(diào)整貸款占用形態(tài)，掩蓋不良貸款的一種手段，有的銀行放松職工管理，使員工充當(dāng)資金掮客，參與“倒貸”，從中獲利。銀行違規(guī)“倒貸”存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（一） “三查”不到位，違規(guī)“倒貸”風(fēng)險(xiǎn)隱患突出。貸款“三查”是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，對(duì)于“倒貸”來說也不例外。但有的銀行貸前調(diào)查不認(rèn)真、不細(xì)致，甚至是走形式，對(duì)相應(yīng)手續(xù)是否合法完備審查不嚴(yán)格，貸后檢查不及時(shí)、不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款存在的問題等，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。尤其是在“倒貸”時(shí)，一些銀行機(jī)構(gòu)往往疏于各環(huán)節(jié)審查，風(fēng)險(xiǎn)隱患突出。此案例中，A企業(yè)已連續(xù)4年使用假土地證進(jìn)行貸款和“倒貸”，如果首貸時(shí)銀行有一個(gè)環(huán)節(jié)能夠嚴(yán)格把關(guān)，就不會(huì)出現(xiàn)貸款詐騙問題。退一步講，如果“倒貸”時(shí)不麻痹大意，也能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款管理存在的漏洞，并及早采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解，避免更大損失。
（二）經(jīng)營壓力以及績(jī)效考核的不科學(xué)，致使基層機(jī)構(gòu)違規(guī)“倒貸”問題突出。目前，壓降不良貸款，保持較高的信貸資產(chǎn)質(zhì)量已成為基層行經(jīng)營的重負(fù)，并且不良貸款余額及不良貸款率考核在基層銀行機(jī)構(gòu)績(jī)效考核中占有相當(dāng)比重。一旦不良貸款余額增加、不良率上升，不僅基層員工收入將受到較大影響，同時(shí)相關(guān)人員還將面臨問責(zé)的壓力，提職晉升也會(huì)受限。因此， “倒貸”已成為一些銀行機(jī)構(gòu)掩蓋不良貸款的重要手段。
（三）員工管理不到位，一些員工參與民間借貸。 “倒貸”需要外部資金的參與，由于一些借款企業(yè)很難找到大額資金，一些小貸公司及企業(yè)老板便盯上銀行高管及客戶經(jīng)理，與銀行員工勾結(jié)為企業(yè)提供高息“倒貸”資金從中獲利。由于銀行業(yè)務(wù)量巨大，很難監(jiān)督每個(gè)員工的每一筆貸款，只能對(duì)整體業(yè)務(wù)設(shè)置監(jiān)控流程，對(duì)信貸管理人員和經(jīng)辦人員缺乏及時(shí)有效的監(jiān)管。同時(shí)，由于銀行對(duì)一些員工行為失察，在內(nèi)部監(jiān)管不到位的情況下，有的銀行員工禁不住利益的誘惑或出于績(jī)效考核的壓力，有章不循、違規(guī)操作，違反員工管理規(guī)定，充當(dāng)資金掮客，參與民間借貸。
應(yīng)對(duì)措施 加強(qiáng)貸款“三查”，強(qiáng)化員工管理
銀行應(yīng)從多方面采取措施，杜絕“倒貸”風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
一是加強(qiáng)信貸全過程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，杜絕違規(guī)“倒貸”。銀行要嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”，強(qiáng)化貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)的監(jiān)控，把好貸前調(diào)查關(guān)、貸時(shí)審查關(guān)、貸后檢查關(guān)，確保企業(yè)提供的各種資料真實(shí)準(zhǔn)確完整，為貸款安全奠定基礎(chǔ)。銀行要充分利用好地方政府搭建的企業(yè)信用信息平臺(tái)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，加強(qiáng)對(duì)信貸信息的處理加工，為借款人精準(zhǔn)畫像，提高信貸決策的科學(xué)性。有關(guān)企業(yè)到期貸款歸還問題，監(jiān)管部門已作出明確要求，銀行可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營實(shí)際情況開展續(xù)貸、展期、重組等，以緩解企業(yè)資金緊張局面。杜絕違規(guī)“倒貸”問題的發(fā)生，避免加大企業(yè)融資成本，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
二是完善績(jī)效考核辦法，落實(shí)盡職免責(zé)要求。各銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和銀行經(jīng)營管理需要，科學(xué)制定績(jī)效考核辦法，合理設(shè)定不良貸款考核指標(biāo)和權(quán)重。同時(shí)，要落實(shí)好盡職免責(zé)要求，對(duì)符合免責(zé)條件的要予以免責(zé)，降低基層機(jī)構(gòu)以及客戶經(jīng)理信貸管理壓力，提高其信貸投放的積極性、主動(dòng)性。對(duì)于通過各種手段掩蓋不良貸款的，要予以嚴(yán)厲查處和問責(zé)處理，不能姑息遷就。
三是完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)銀行員工管理。去年，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于持續(xù)深入做好銀行機(jī)構(gòu)“內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)年”有關(guān)工作的通知》，要求銀行機(jī)構(gòu)聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、瞄準(zhǔn)薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化整治、補(bǔ)齊短板，將狠抓內(nèi)控合規(guī)管理與提升金融風(fēng)險(xiǎn)防控能力、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展緊密結(jié)合。對(duì)此，各行要完善內(nèi)控制度，運(yùn)用智能化、網(wǎng)格化手段加強(qiáng)員工行為的精細(xì)化管理。對(duì)重要崗位關(guān)鍵人員要進(jìn)一步加強(qiáng)崗位有效制衡，規(guī)范不相容崗位管理，嚴(yán)格落實(shí)重要崗位輪換、強(qiáng)制休假及任職回避等監(jiān)管要求。要強(qiáng)化員工勞動(dòng)合同管理，嚴(yán)厲打擊參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、經(jīng)商辦企業(yè)等行為。