淺議農(nóng)業(yè)保險模式選擇與農(nóng)村金融穩(wěn)健發(fā)展 一、農(nóng)業(yè)保險發(fā)展緩慢的原因剖析 頻頻發(fā)生的農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害，在帶來巨大的災(zāi)害損失的同時，也引發(fā)了業(yè)內(nèi)外人士對農(nóng)業(yè)保險問題的反思:在商業(yè)保險發(fā)達(dá)的今天，為何農(nóng)業(yè)保險仍然處于真空? 其一，發(fā)展緩慢，救災(zāi)復(fù)產(chǎn)作用未有效發(fā)揮。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的高風(fēng)險，不僅是農(nóng)業(yè)風(fēng)險的種類多、涉及范圍廣，更重要的是農(nóng)業(yè)風(fēng)險發(fā)生的概率大。目前，我國農(nóng)業(yè)受災(zāi)的比例每年大約在40%以上，比一般發(fā)達(dá)國家高出10%至20%。農(nóng)業(yè)的高風(fēng)險，也意味著經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險存在著較大的風(fēng)險，使得保險公司缺乏拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的動力，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展十分緩慢。由于農(nóng)業(yè)保險的缺位，農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害后救災(zāi)復(fù)產(chǎn)的資金基本來源于政府及社會捐獻(xiàn)。農(nóng)業(yè)保險對平抑農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險、提高農(nóng)村防災(zāi)防損能力及災(zāi)后恢復(fù)能力、維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定的作用沒有得到應(yīng)有的發(fā)揮。以浙江省為例，由于地處沿海，農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害在全國風(fēng)險區(qū)劃中屬于最高之列，保險財產(chǎn)因臺風(fēng)洪水造成的損失率是上海的46－59倍。僅2005年，全省就有27.1萬公頃農(nóng)作物、28.4萬公頃水產(chǎn)遭受臺風(fēng)襲擊受災(zāi)，3.1萬頭大牲畜死亡。由于近年來該省每年保費(fèi)收入只有一兩百萬元，形成了農(nóng)民、保險公司“兩不愿?！钡木置?，因此這些損失幾乎沒有得到商業(yè)保險補(bǔ)償。 其二，機(jī)制缺失，未能形成風(fēng)險利益共同體。農(nóng)業(yè)保險、農(nóng)村金融對農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)均具有通過風(fēng)險支持獲得收益的共性特征。但是，農(nóng)業(yè)保險與農(nóng)村金融目前卻未能形成風(fēng)險利益共同體，讓農(nóng)村金融獨(dú)自承擔(dān)“三農(nóng)”信貸支持的風(fēng)險和收益。如果農(nóng)業(yè)保險介入，通過與銀行機(jī)構(gòu)打造風(fēng)險利益共同體，則可以使其更好地支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。以吳興區(qū)東林鎮(zhèn)為例，全鎮(zhèn)龜鱉養(yǎng)殖量最高時超過2000萬只，養(yǎng)殖農(nóng)戶數(shù)1200多戶，已從傳統(tǒng)的糧產(chǎn)區(qū)變?yōu)辇旝M養(yǎng)殖大鎮(zhèn)，走出一條特色水產(chǎn)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化之路。但2003年開始龜鱉市場行情“突變”，一夜之間造成70%以上的養(yǎng)殖戶虧損，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)龜鱉養(yǎng)殖業(yè)貸款逾期貸款增加，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營風(fēng)險凸現(xiàn)。在地方政府的積極支持下，通過調(diào)減溫室龜鱉養(yǎng)殖量、調(diào)整養(yǎng)殖品種、建立龜鱉專業(yè)合作社等措施，該鎮(zhèn)龜鱉養(yǎng)殖業(yè)已走出大面積虧損的困境，農(nóng)戶貸款基本上能夠正常周轉(zhuǎn)。雖然市場風(fēng)險基本得到化解，但假若龜鱉行情未能如期轉(zhuǎn)好，那農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2000多萬元龜鱉養(yǎng)殖業(yè)貸款潛在風(fēng)險將是巨大的。如果有農(nóng)業(yè)保險分擔(dān)風(fēng)險，將使農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險大大降低，從而增加農(nóng)村金融對社會主義新農(nóng)村建設(shè)的支持力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 其三，立法滯后，導(dǎo)致政策扶持落實(shí)不到位。《中華人民共和國保險法》第一百五十五條明確規(guī)定：國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。但有關(guān)農(nóng)業(yè)保險的法律、行政法規(guī)至今沒有出臺。目前，國外實(shí)行政策性農(nóng)業(yè)保險的國家都對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行專門立法，界定政府、保險機(jī)構(gòu)和農(nóng)戶的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利。我國沒有專門的農(nóng)業(yè)保險立法，農(nóng)業(yè)保險也就無法可依。由于立法滯后，國家提出對農(nóng)業(yè)保險的扶持都是宏觀層面的，往往因缺少具體支持政策而落不到實(shí)處，這也是農(nóng)業(yè)保險發(fā)展緩慢的一個重要因素。目前除免征種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險的營業(yè)稅之外，對農(nóng)業(yè)保險沒有其他財政稅收優(yōu)惠政策，特別是沒有直接的保費(fèi)補(bǔ)貼。由于缺乏政府扶持，受農(nóng)民收入水平和購買能力所限，如果保險公司完全按照市場價格制定保險費(fèi)率，農(nóng)民買不起；如果按農(nóng)民可以接受的標(biāo)準(zhǔn)制定保險費(fèi)率，保險公司賠不起。 二、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險需要創(chuàng)新思路 由于農(nóng)業(yè)受自然災(zāi)害影響較大，承擔(dān)支農(nóng)重任的銀行機(jī)構(gòu)也處在這一風(fēng)險之下。如果農(nóng)業(yè)保險這個屏障沒有建立，任何形式的銀行機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險都是巨大的，這將影響“三農(nóng)” 的信貸投入，進(jìn)而影響到社會主義新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程。筆者以為，在農(nóng)業(yè)保險問題上，需要創(chuàng)新思路，大膽探索，加快發(fā)展。 模式一：政策性保險，市場化經(jīng)營。農(nóng)業(yè)保險有其特性，它針對弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)和支付能力弱的群體，屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。而農(nóng)業(yè)又屬于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險對整個和諧社會發(fā)展和人民生活穩(wěn)定起到重要作用，因此農(nóng)業(yè)保險應(yīng)實(shí)行政策性保險。但政府直接開辦政策性農(nóng)業(yè)保險公司容易產(chǎn)生壟斷，效率低下。因此，要充分利用商業(yè)保險公司的經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)有資源，采用由政府補(bǔ)貼方式，將農(nóng)業(yè)保險交給商業(yè)保險公司運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)政府、保險公司、銀行機(jī)構(gòu)和農(nóng)民“四贏”。如在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的浙江，經(jīng)過一年多時間的醞釀，浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險共保體于2006年3月1日在杭州成立，中國人保、中華聯(lián)合、平安等十家成員公司共同簽署了共保體章程，標(biāo)志著業(yè)內(nèi)期待已久的政策性農(nóng)業(yè)保險在浙江開始破題。由于浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險共保體遵循“政府推動＋市場運(yùn)作”的原則，在試點(diǎn)階段實(shí)行5倍封頂方案，其中農(nóng)業(yè)險累計賠付在保費(fèi)2倍以內(nèi)，由共保體全額承擔(dān)；2至3倍部分，政府與共保體按1：1承擔(dān)；3至5倍部分，政府與共保體按2：1承擔(dān)，因此可以較好地化解單家保險公司的經(jīng)營壓力，調(diào)動保險公司拓展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的積極性。 模式二：專業(yè)化機(jī)構(gòu)，綜合性經(jīng)營。由商業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、種養(yǎng)大戶等出資，成立政策性農(nóng)業(yè)保險公司。同時，出臺一定的優(yōu)惠政策，允許農(nóng)業(yè)保險公司綜合性經(jīng)營，鼓勵其在從事政策農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的同時，積極拓展農(nóng)村地區(qū)商業(yè)性保險業(yè)務(wù)，起到“以險養(yǎng)險”的功效，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)保險公司從事農(nóng)業(yè)保險的積極性，提高其開發(fā)農(nóng)村保險產(chǎn)品特別是農(nóng)作物保險產(chǎn)品的能力，減輕政府財政的負(fù)擔(dān)。以2004年12月30日掛牌成立的安華農(nóng)業(yè)保險股份有限公司為例，該公司借鑒了法國安盟“專業(yè)化機(jī)構(gòu)，綜合性經(jīng)營”的“大農(nóng)險”模式，堅持以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力水平、農(nóng)業(yè)風(fēng)險特點(diǎn)、農(nóng)民保險需求，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險的社會管理功能，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民生活提供種養(yǎng)業(yè)險、家財險、人身意外險等“一攬子”保險產(chǎn)品。2005年，該公司就實(shí)現(xiàn)保費(fèi)5506萬元，其中政策性農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)為1114萬元，常規(guī)性保險業(yè)務(wù)保費(fèi)4392萬元，開辦保險險種55個，使其在完善農(nóng)村風(fēng)險保障體系，開發(fā)培育農(nóng)村保險市場的過程中，逐步發(fā)展成為以商業(yè)化運(yùn)營方式開辦各類涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)的農(nóng)業(yè)保險公司，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)較好的企業(yè)效益和社會效益。 模式三：相互制保險，自己保自己。相互制保險公司是所有參加保險的人為自己辦理保險而成立的法人組織，也是國際上比較成熟和被廣泛采用的一種保險組織形式。與股份制公司相比，相互制保險公司在組織形式、資金來源、經(jīng)營模式、經(jīng)營目標(biāo)和分配機(jī)制等方面有很大的區(qū)別，其中最大的區(qū)別就是追求社會效益的最大化和會員利益的最大化。從國外的經(jīng)驗(yàn)來看，相互制保險公司具有的優(yōu)勢也十分明顯：一是相互保險形式適用于道德風(fēng)險較高的保險；二是相互保險成本較低，為經(jīng)濟(jì)條件相對較差的人群尋求保險保障提供了機(jī)會；三是由于相互保險公司的投保人具有雙重性，因此公司可以靈活調(diào)整保險費(fèi)率，從而可以有效地避免利差損、費(fèi)差損等問題。目前，相互制保險成為國外保險市場的主流形式之一，公司數(shù)量和市場份額比重都占到全球2/5左右。在我國，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，在原黑龍江農(nóng)墾總局風(fēng)險互助體系的基礎(chǔ)上，成立了我國第一家相互制保險公司——陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司，并于2005年1月11日正式開業(yè)，填補(bǔ)了我國尚無相互制保險公司的空白。由于相互農(nóng)險公司較少需要政府資金上的支持，具有比較強(qiáng)的可操作性和穩(wěn)定性，利用這種形式發(fā)展農(nóng)業(yè)保險被很多業(yè)內(nèi)人士看好，漁業(yè)、全國總工會下屬的中國職工互助保險等有望在陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司試點(diǎn)成功的基礎(chǔ)上走得更遠(yuǎn)。 模式四：銀行辦保險，嘗試雙贏路。鑒于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在支持“三農(nóng)”發(fā)展中的特殊地位和作用，以及其與農(nóng)業(yè)保險休戚相關(guān)的因素，結(jié)合“十一五”農(nóng)村金融體制改革的推進(jìn)，建議認(rèn)真研究在?。ㄊ小^(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社中開展設(shè)立農(nóng)業(yè)保險公司的試點(diǎn)。在省（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社中設(shè)立農(nóng)業(yè)保險公司，一是符合其作為全?。ㄊ?、區(qū)）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)行業(yè)管理部門的角色，有利于發(fā)揮人才優(yōu)勢和交叉銷售優(yōu)勢，符合綜合經(jīng)營的發(fā)展趨勢，形成風(fēng)險利益共同體，有效提高農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的綜合競爭實(shí)力；二是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的風(fēng)險有其特殊性，它往往由小而大，由此及彼，一旦發(fā)生風(fēng)險，作為信貸支持主體的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)影響最大，而農(nóng)業(yè)保險公司的設(shè)立，可在一定程度上將這種負(fù)面影響和損失降至最低，有效提高信貸風(fēng)險防范能力；三是以省（市、區(qū)）為單位設(shè)立農(nóng)業(yè)保險公司，可以推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險的地方性行政法規(guī)立法試點(diǎn)工作，從本地實(shí)際出發(fā)對農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營目的、性質(zhì)與定位、經(jīng)營原則、組織形式、承保范圍、保險費(fèi)率的厘定、保險條款的制訂以及對農(nóng)業(yè)保險的監(jiān)管等做出規(guī)定，明確農(nóng)業(yè)保險的地位，并借助稅收杠桿的財政積累支持農(nóng)業(yè)保險，有利于促進(jìn)政府對農(nóng)業(yè)保險的支持落到實(shí)處。 模式五：政府設(shè)基金，防巨災(zāi)風(fēng)險。在國外，許多國家都在農(nóng)業(yè)保險立法中對保險費(fèi)的分擔(dān)作了明確的規(guī)定，美國法律規(guī)定政府補(bǔ)貼保費(fèi)的30％，加拿大法律規(guī)定政府補(bǔ)貼50％。同時，通過提供再保險或建立巨災(zāi)保險基金的形式為農(nóng)業(yè)保險提供政策支持。如美國和日本，政府為農(nóng)業(yè)保險，包括相互制農(nóng)業(yè)保險公司提供高額補(bǔ)貼；在德國和法國，農(nóng)業(yè)保險運(yùn)作方式雖然市場化，但遇到大的自然災(zāi)害和疫情，仍有政府基金作堅強(qiáng)后盾。在我國，由于沒有巨災(zāi)支持保護(hù)體系，巨災(zāi)損失完全由保險公司獨(dú)立承擔(dān)，大量風(fēng)險集中于經(jīng)營主體自身，使得保險賠付率居高不下，保險公司的積極性、承保能力和持續(xù)經(jīng)營能力受到嚴(yán)重影響。因此，建議抓緊建立中央和省（市、區(qū)）兩級政府農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金，對遭遇巨災(zāi)損失的農(nóng)業(yè)保險供給主體提供一定程度的補(bǔ)償。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險基金的來源可以是多渠道的，包括政府財政預(yù)算撥款、從農(nóng)業(yè)保險供給主體的年度經(jīng)營盈余中按一定比例提取，以及賑災(zāi)捐款中按一定比例提取等等。同時，對農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)免去營業(yè)稅的同時，建議減免所得稅，鼓勵商業(yè)保險公司開拓農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。所減免的稅收轉(zhuǎn)入專項(xiàng)農(nóng)業(yè)保險基金，用作應(yīng)對農(nóng)業(yè)大災(zāi)補(bǔ)償?shù)姆e累。